齊齊哈爾市財政局關于印發(fā)市直預算單位政府采購活動內(nèi)部控制管理規(guī)范的通知（齊財發(fā)〔2018〕2號）

市直各單位：

為落實預算單位在政府采購活動中的采購人主體責任，強化權利制約和責任追究，根據(jù)《財政部關于加強政府采購 活動內(nèi)部控制管理的指導意見》（財庫[2016]99號），結合工 作實際，我局制定了《齊齊哈爾市市直預算單位政府采購活動內(nèi)部控制管理規(guī)范》，現(xiàn)印發(fā)給你們，并提出如下意見，請一并貫徹執(zhí)行。

一、充分認識內(nèi)部控制管理的重要性和必要性

加強對政府采購活動的內(nèi)部控制管理，是落實黨風廉政主體責任，深化政府采購制度改革的客觀要求。強化采購人在政府采購活動中的內(nèi)控管理責任，加強采購活動中的權力制約，對于提升政府采購管理水平、推進依法采購具有重要意義。預算單位要認真落實政府采購法律法規(guī)及政策要求，將內(nèi)部控制管理貫穿于政府采購決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，不斷提升政府采購活動的組織管理水平和財政資金使用效益。

二、準確把握內(nèi)部控制管理的基本原則

預算單位要堅持“全面管控與突出重點并舉、分工制衡與提升效能并重、權責對等與依法懲處并行”的基本原則，按照“分事行權、分崗設權、分級授權”的制衡要求，完善制度、健全機制、細化措施、規(guī)范流程，逐步形成依法合規(guī)、運轉(zhuǎn)高效、風險可控、問責嚴格的政府采購內(nèi)部運轉(zhuǎn)和管控制度，做到約束機制健全、權力運行規(guī)范、風險控制有力、監(jiān)督問責到位，實現(xiàn)對政府采購活動內(nèi)部權力運行的有效制約，切實提高內(nèi)部控制管理水平。

三、扎實推進內(nèi)部控制管理體系建設

預算單位要建立內(nèi)控管理工作的領導和協(xié)調(diào)機制，結合本規(guī)范，梳理和評估本部門、本單位政府采購執(zhí)行和監(jiān)管中存在的風險，有針對性地優(yōu)化工作流程，落實主體責任、明確關鍵任務、指定牽頭部門，重點對崗位設置、決策機制、流程設計、時限要求、利益回避等具體事項，制定切實可行的落實措施，明確標準化工作要求和防控制度，加強內(nèi)部責任管理和流程控制，形成完備的內(nèi)部控制管理體系。

四、強化對內(nèi)部控制管理的考核和檢查

預算單位要建立內(nèi)部控制管理的激勵約束機制，將內(nèi)部 控制管理的制度建設和執(zhí)行情況納入績效考評體系，將日常評價與重點監(jiān)督、內(nèi)部分析和外部評價相結合，不斷改進內(nèi)部 控制管理體系。市財政局將把內(nèi)控管理機制建設和執(zhí)行情況納入預算單位的政府采購監(jiān)督檢查范圍，加強監(jiān)督指導。

齊齊哈爾市財政局    

 2018年 1 月 11 日    

齊齊哈爾市市直預算單位政府采購活動內(nèi)部控制管理規(guī)范

一、建立健全政府采購管理工作機制

（一）成立采購工作領導小組。

預算單位應當成立由項目使用部門以及財務（資金）、采購（招標）、資產(chǎn)、審計等相關人員組成的政府采購工作領導小組，負責研究確定本單位政府采購活動的重大決策、重要事項，以及重大項目的采購需求確定、代理機構和采購方式選擇、中標（成交）供應商確定、履約驗收報告審定等工作。領導小組成員與項目參與供應商存在利害關系的，應當回避相關采購項目。對涉及民生、社會影響較大、預算金額較大的政府采購事項，應當建立法律、技術咨詢和公開征求意見等機制，形成完整決策“鏈條”，并予以記錄備查，任何個人不得單獨決策或者擅自改變集體決策。

（二）明確政府采購管理部門。

預算單位內(nèi)部應明確政府采購管理部門或者歸口管理部門，具體負責本單位政府采購管理工作，牽頭負責政府采購預算編制、采購計劃備案、采購活動組織實施、采購合同簽訂、履約驗收、資金支付、政策功能落實、采購信息公開、詢問和質(zhì)疑答復、結果評價以及與財政部門、預算主管部門的業(yè)務溝通和 銜接等工作。

實行崗位分離。

預算單位內(nèi)部崗位之間，應根據(jù)業(yè)務流程及職責權限，建立彼此協(xié)調(diào)和相互制衡機制，既要做到采購與財務、資產(chǎn)、審計及使用部門的有效銜接，又要確保采購需求制定與內(nèi)部審核、采購文件編制與復審、采購評審與結果確定、采購組織與履約驗收、合同簽訂與驗收評價等關聯(lián)崗位互相分離。

（四）強化風險防控。

預算單位對照政府采購法律、法規(guī)、規(guī)章及制度規(guī)定，全面梳理不同業(yè)務、流程、環(huán)節(jié)、崗位的風險事項，劃分風險等級，建立風險防控臺賬。對關鍵崗位實施重點監(jiān)督和定期輪崗，對需求制定、專家抽取、現(xiàn)場評審與監(jiān)督、合同簽訂、履約驗收等重要事項，原則上應當由兩人以上共同辦理，并明確主 要負責人員。

（五）加強監(jiān)督檢查。

預算單位應按照信息公開有關要求，加大政府采購信息公開力度，依據(jù)財政部門指定媒體按規(guī)定程序公開采購文件、 采購公告及中標、成交結果公告、更正事項、采購合同等采購信息，以公開促監(jiān)督，以監(jiān)督促規(guī)范。本單位的采購管理部門要充分發(fā)揮內(nèi)部財務審計、紀檢監(jiān)察等部門的監(jiān)督作用，建立協(xié)同監(jiān)督機制，確保政府采購活動規(guī)范開展。

二、規(guī)范完善政府采購預算管理機制

（一） 科學合理編制采購預算。

預算單位對使用財政性資金或者以財政性資金作為還款來源的借貸資金，購買政府集中采購目錄內(nèi)或者采購限額標準以上的貨物、服務和工程項目，應全部編制政府采購預算，實現(xiàn)應編盡編。預算單位采購管理部門應及時匯總單位內(nèi)部采購需求，提前做好需求論證和市場調(diào)研，必須明確采購技術參數(shù)需求，科學編制政府采購預算，做到編實、編準、編細，切實減少預算調(diào)整及資金結轉(zhuǎn)。

加快采購預算執(zhí)行進度。

預算單位根據(jù)批復后政府采購預算，由本單位采購管理部門統(tǒng)籌規(guī)劃年度政府采購預算執(zhí)行進度，及時備案政府采購計劃，細化采購需求，督促采購代理機構盡快開展采購活動；采購活動結束后，在規(guī)定時間內(nèi)簽訂政府采購合同，履行驗收程序，加快資金支付進度，確保采購活動規(guī)范高效。

嚴格控制采購預算調(diào)整。

預算單位對政府采購預算應據(jù)實編制、按需采購，按照批復的政府采購預算組織實施采購活動。政府采購預算年度執(zhí)行中，經(jīng)批準調(diào)整部門預算，其中屬于政府采購范圍的，應同時按規(guī)定程序調(diào)整政府采購預算。

三、依法合規(guī)組織實施政府采購活動

（一）準確細化采購需求。

預算單位在前期需求論證的基礎上，采購項目使用部門應進一步細化政府采購需求，詳細確定采購項目的技術規(guī)格、 實現(xiàn)目標或功能、工程量清單以及具體要求等，包括滿足項目使用的所有技術、服務、安全、質(zhì)量等要素，采購對象的數(shù)量、交付或?qū)嵤┑臅r間和地點、驗收標準等內(nèi)容，采購需求描述應當依法合規(guī)、詳細客觀、清楚明了、含義準確，不得含有傾向性或指定性的描述、暗示。

（二）強化需求編制與公示。

對涉及民生、社會影響較大、預算金額較大的項目，經(jīng)單位采購領導小組研究確定后，按照《黑龍江省財政廳關于加 強政府采購項目需求編制與公示工作的通知》（黑財采 [2017] 11號） 規(guī)定，在提報政府采購計劃前，將完整的項目需求在黑龍江政府采購齊齊哈爾市政府采購網(wǎng)的采購需求征求意見公告欄向社會公示。除項目需求外，還要公示采購單位、 采購預算、標的數(shù)量、聯(lián)系人、聯(lián)系電話等內(nèi)容，公示期為3個工作日。

（三）嚴格執(zhí)行政府采購程序。

預算單位要按照年度政府集中采購目錄和限額標準，明確政府采購組織方式，結合采購實際依法確定政府采購方式，遵循政府采購法律制度規(guī)定實施采購。預算單位要認真執(zhí)行政府采購公開招標數(shù)額標準，不得將應當公開招標方式采購的貨物或服務化整為零或者以其他任何方式規(guī)避公開招標采購。對達到公開招標數(shù)額標準，因特殊情況確需采用公開招標以外的采購方式的，應當由單位采購領導小組研究形成變更采購方式的申請意見，在采購活動前報市財政局行政審批辦審批。

（四）自行選擇代理機構。

凡是應由集中采購機構代理的項目，不得違規(guī)委托社會代理機構組織實施。需委托社會代理機構代理采購的項目，由預算單位自行選擇社會代理機構，簽訂委托代理協(xié)議。鼓勵以公開競爭方式優(yōu)先選擇信用水平較高、執(zhí)業(yè)能力較強的社會代理機構。

（五） 規(guī)范委托代理協(xié)議。

預算單位委托采購代理機構開展采購活動的，應當及時簽訂委托代理協(xié)議，明確代理采購的范圍、權限和期限等具體事項，并約定雙方權利和義務。

委托代理協(xié)議應當明確以下內(nèi)容：采購項目的基本情況；采購范圍和方式；預算單位和代理機構權利和義務（包括采購需求的制定，公告的發(fā)布，采購文件的編制、印刷、發(fā)售和澄清，接收投標、響應文件，組織開標和評審以及中標（成交） 供應商的確定，項目采購完成的期限，簽訂合同，履約驗收，以及 答復供應商的詢問、質(zhì)疑等）；違約責任；糾紛解決途徑等等。

預算單位和代理機構應當按照委托代理協(xié)議行使各自職權、履行各自義務，《政府采購法》及其實施條例明確由預算單位承擔的法律責任，預算單位不得將相關事項委托給代理機構而轉(zhuǎn)移責任，代理機構也不得超越代理權限組織采購活動。

（六）優(yōu)先采購本國產(chǎn)品。

預算單位政府采購應當優(yōu)先采購本國貨物、工程和服務，確因采購項目在中國境內(nèi)無法獲取或者無法以合理的商業(yè)條件獲取的、為在中國境外使用而進行采購的以及其他法律和行政法規(guī)另有規(guī)定的，可以選擇采購進口產(chǎn)品。采購進口產(chǎn)品由預算單位按照財政部印發(fā)的《政府采購進口產(chǎn)品管理辦法》和《關于政府采購進口產(chǎn)品管理有關問題的通知》規(guī)定執(zhí)行，報市財政局行政審批辦核準，未履行進口產(chǎn)品核準程序的，一律不得采購進口產(chǎn)品。

（七）公正參與采購評審。

預算單位授權參與政府采購評審活動的采購人代表應當熟悉項目情況并具有專業(yè)技能。采購人代表不得擔任評審小組組長，不得向評審專家作傾向性、誤導性的解釋或者說明。采購人代表打分與其他評審專家相比具有畸高或畸低的，應當在簽署評審報告時作出書面解釋。

（八） 確定中標（成交）供應商。

預算單位應當自收到評審報告之日起5個工作日內(nèi)在評審報告推薦的中標（成交）供應商中按順序確定中標（成交）供應商，自中標（成交）供應商確定之日起兩個工作日內(nèi)，應當發(fā)出中標（成交）通知書，并在財政部門指定媒體上公告中標（成交） 結果。

（九）簽訂政府采購合同。

預算單位應當在中標（成交）通知書發(fā)出之日起30日，按照采購文件確定的事項簽訂政府采購合同，明確采購內(nèi)容、采購方式、采購金額、交付方式、擔保形式、支付方式、履約責任和違約風險等內(nèi)容。預算單位應根據(jù)合同約定，按照財政部門有關資金支付管理規(guī)定，及時辦理資金支付等事項。

（十）暢通采購救濟渠道。

作為主體責任人，預算單位應嚴格執(zhí)行財政部《政府采購質(zhì)疑和投訴辦法》（財政部令第94號）答復供應商的詢問或質(zhì)疑。對詢問或質(zhì)疑事項應由采購代理機構給予書面答復的，預算單位和采購代理機構應在委托協(xié)議中予以明確。對供應商投訴事項以及任何單位和個人的控告、檢舉，預算單位和采購代理機構應積極配合財政部門做好調(diào)查取證和答復處理等工作。

（十一） 認真組織履約驗收。

作為政府采購項目合同履約驗收責任主體，預算單位預算單位應當組成合同履約驗收小組或者委托第三方專業(yè)檢測機構，按照政府采購合同，包括規(guī)定的技術、服務、安全和質(zhì)量標準等及時組織履約驗收。委托代理機構組織履約驗收的，應當在委托代理協(xié)議中明確驗收內(nèi)容、標準及驗收責任，并對驗收結果進行書面確認。向社會公眾提供的公共服務項目，驗收時應當邀請服務對象參與并出具意見，驗收結果應當向社會公告。驗收結束后，預算單位或者采購領導小組應當形成驗收報告。

（十二）妥善保管采購檔案。

集中采購機構代理的項目，政府采購檔案應由集中采購機構保管；社會代理機構代理的項目，預算單位負責保管檔案材料正本。采購文件按規(guī)定妥善保存，保存期限應自采購活動結束之日起不少于15年。

四、充分發(fā)揮政府采購政策功能

政府采購應當有助于實現(xiàn)國家經(jīng)濟和社會發(fā)展目標。預算單位作為落實政策功能直接、重要的責任主體，應在采購需求制定、采購文件編制和項目評審中充分體現(xiàn)政府采購政策功能，如：對符合采購政策功能的產(chǎn)品或服務設置一定的技術標準或質(zhì)量標準規(guī)定；專門面向監(jiān)獄企業(yè)、福利企業(yè)或者中小企業(yè)等，在某一項目或者全部項目中預留一定采購份額；按照相關規(guī)定給予中小企業(yè)、節(jié)能環(huán)保產(chǎn)品等價格扣除或評審加分優(yōu)惠；在技術、服務等指標同等滿足的條件下，優(yōu)先采購列入節(jié)能和環(huán)境標志產(chǎn)品政府采購清單的產(chǎn)品等。

五、研究探索采購結果評價機制

建立績效評價與后續(xù)采購相銜接的管理制度，逐步形成 采購結果評價機制，促進政府采購績效不斷提高。預算單位采購管理部門牽頭負責政府采購項目結果評價工作，結合部門預算績效評價，圍繞采購質(zhì)量、采購價格、采購績效等核心要素，設立科學合理的采購結果指標體系，對采購項目的資金節(jié)約、政策效能、透明程度以及專業(yè)化水平進行綜合、客觀評價。