大慶市財(cái)政局關(guān)于印發(fā)《加強(qiáng)全市采購人政府采購內(nèi)部控制管理的指導(dǎo)意見》的通知（慶財(cái)采〔2021〕15號(hào)）

大慶市財(cái)政局關(guān)于印發(fā)《加強(qiáng)全市采購人政府采購內(nèi)部控制管理的指導(dǎo)意見》的通知

慶財(cái)采〔2021〕15號(hào)

各區(qū)財(cái)政局、高新區(qū)財(cái)政局、經(jīng)開區(qū)財(cái)政局，市直各單位：

現(xiàn)將《加強(qiáng)全市采購人政府采購內(nèi)部控制管理的指導(dǎo)意見》印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

大慶市財(cái)政局     

 2021年10月18日    

加強(qiáng)全市采購人政府采購內(nèi)部控制管理的指導(dǎo)意見

為進(jìn)一步規(guī)范全市各級(jí)采購人（指依法進(jìn)行政府采購的國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和團(tuán)體組織，下同）在政府采購活動(dòng)中的權(quán)力運(yùn)行，防止出現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)和廉政風(fēng)險(xiǎn)，壓實(shí)采購人主體責(zé)任，強(qiáng)化內(nèi)部流程控制，降低政府采購質(zhì)疑率和投訴率，促進(jìn)政府采購提質(zhì)增效，根據(jù)《中華人民共和國政府采購法》《中華人民共和國政府采購法實(shí)施條例》《財(cái)政部關(guān)于加強(qiáng)政府采購活動(dòng)內(nèi)部控制管理的指導(dǎo)意見》（財(cái)庫〔2016〕99號(hào)）《黑龍江省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)<加強(qiáng)全省采購人政府采購內(nèi)部控制管理的指導(dǎo)意見>的通知》（黑財(cái)采〔2021〕28號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我市實(shí)際，現(xiàn)提出如下意見：

一、總體要求

采購人政府采購內(nèi)部控制管理要貫徹落實(shí)政府采購法律法規(guī)規(guī)章制度，堅(jiān)持問題導(dǎo)向，創(chuàng)新政府采購管理手段，提升政府采購組織管理水平和政府采購公信力的指導(dǎo)思想。按照全面管控與突出重點(diǎn)并舉、分工制衡與提升效能并重、權(quán)責(zé)對(duì)等與依法懲處并行的基本原則，以“分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級(jí)授權(quán)”為主線，通過制定制度、健全機(jī)制、完善措施、規(guī)范流程，逐步形成依法合規(guī)、運(yùn)轉(zhuǎn)高效、風(fēng)險(xiǎn)可控、問責(zé)嚴(yán)格的政府采購內(nèi)部運(yùn)轉(zhuǎn)和管控制度，做到約束機(jī)制健全、權(quán)力運(yùn)行規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn)控制有力、監(jiān)督問責(zé)到位，實(shí)現(xiàn)對(duì)政府采購活動(dòng)內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行的有效制約。

二、主要任務(wù)

（一）落實(shí)責(zé)任主體。采購人做為政府采購內(nèi)部控制管理的責(zé)任主體，應(yīng)建立內(nèi)部工作機(jī)制，重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)采購需求、采購預(yù)算、政策落實(shí)、信息公開、履約驗(yàn)收、結(jié)果評(píng)價(jià)等管理。采購人的行政主管部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)所屬采購人政府采購內(nèi)部控制管理制度建設(shè)、運(yùn)行的督促和指導(dǎo)。

（二）明確重點(diǎn)任務(wù)。

1.嚴(yán)防廉政風(fēng)險(xiǎn)。采購人應(yīng)針對(duì)政府采購崗位設(shè)置、流程設(shè)計(jì)、主體責(zé)任、與市場(chǎng)主體交往等重點(diǎn)問題，細(xì)化廉政規(guī)范、明確紀(jì)律規(guī)矩，形成嚴(yán)密、有效的約束機(jī)制。

2.落實(shí)政策功能。采購人應(yīng)準(zhǔn)確把握中小企業(yè)，監(jiān)獄企業(yè)，殘疾人福利性單位，進(jìn)口產(chǎn)品，節(jié)能產(chǎn)品，環(huán)境標(biāo)志產(chǎn)品，綠色包裝等政府采購領(lǐng)域政策功能落實(shí)要求，嚴(yán)格執(zhí)行政策規(guī)定，切實(shí)發(fā)揮政府采購在實(shí)現(xiàn)國家經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展政策目標(biāo)中的作用。

3.提升履職效能。采購人應(yīng)落實(shí)精簡(jiǎn)、統(tǒng)一、效能的要求，科學(xué)確定事權(quán)歸屬、崗位責(zé)任、流程控制和授權(quán)關(guān)系，推進(jìn)政府采購流程優(yōu)化、執(zhí)行順暢，提升政府采購整體效率、效果和效益。

三、主要措施

（一）明晰事權(quán)，依法履職盡責(zé)。采購人應(yīng)根據(jù)法定職責(zé)開展工作，既不能失職不作為，也不得越權(quán)亂作為。

1.實(shí)施歸口管理。采購人應(yīng)明確內(nèi)部歸口管理部門，并指定政府采購專管員，具體負(fù)責(zé)本單位的政府采購執(zhí)行管理。歸口管理部門應(yīng)牽頭建立本單位政府采購內(nèi)部控制管理制度，明確本單位相關(guān)部門在政府采購工作中的職責(zé)與分工，建立政府采購與預(yù)算、財(cái)務(wù)（資金）、資產(chǎn)、使用等業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)或崗位之間的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，共同做好編制政府采購預(yù)算和實(shí)施計(jì)劃、確定采購需求、組織采購活動(dòng)、履約驗(yàn)收、答復(fù)詢問質(zhì)疑、配合投訴處理及監(jiān)督檢查等工作。

2.明確委托代理權(quán)利。采購人應(yīng)根據(jù)代理機(jī)構(gòu)信用評(píng)價(jià)等級(jí)，組織采購效率，質(zhì)疑發(fā)生率，投訴舉報(bào)成立率，監(jiān)督評(píng)價(jià)等信息確定委托采購代理機(jī)構(gòu)采購，應(yīng)與采購代理機(jī)構(gòu)依法簽訂政府采購委托代理協(xié)議，明確代理采購的范圍、權(quán)限和期限等具體事項(xiàng)。

3.強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督。采購人應(yīng)發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等機(jī)構(gòu)的監(jiān)督作用，加強(qiáng)對(duì)采購執(zhí)行和監(jiān)管工作的常規(guī)審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)。應(yīng)暢通問題反饋和受理渠道，通過檢查、考核、設(shè)置監(jiān)督電話或信箱等多種途徑查找和發(fā)現(xiàn)問題，有效分析、預(yù)判、管理、處置風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)。

（二）合理設(shè)崗，強(qiáng)化權(quán)責(zé)對(duì)應(yīng)。采購人應(yīng)合理設(shè)置崗位，明確崗位職責(zé)、權(quán)限和責(zé)任主體，細(xì)化各流程、各環(huán)節(jié)的工作要求和執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)。

1.界定崗位職責(zé)。采購人應(yīng)結(jié)合自身特點(diǎn)，對(duì)照政府采購法律、法規(guī)、規(guī)章及制度規(guī)定，認(rèn)真梳理不同業(yè)務(wù)、環(huán)節(jié)、崗位需要重點(diǎn)控制的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，劃分風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，建立制度規(guī)則、風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)等臺(tái)賬，合理確定崗位職責(zé)。

2.不相容崗位分離。采購人應(yīng)建立崗位間的制衡機(jī)制，采購需求制定與內(nèi)部審核、采購文件編制與復(fù)核、合同簽訂與驗(yàn)收等崗位應(yīng)分開設(shè)置。

3.相關(guān)業(yè)務(wù)多人參與。采購人對(duì)于評(píng)審現(xiàn)場(chǎng)組織、單一來源采購項(xiàng)目議價(jià)、質(zhì)疑答復(fù)、合同簽訂、履約驗(yàn)收等相關(guān)業(yè)務(wù)，應(yīng)由2人以上共同辦理，并明確主要負(fù)責(zé)人員。

4.實(shí)施定期輪崗。采購人應(yīng)按規(guī)定建立輪崗交流制度，按照政府采購崗位風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)設(shè)定輪崗周期，風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)高的崗位原則上應(yīng)縮短輪崗年限，輪崗人員需經(jīng)市財(cái)政局政府采購政策培訓(xùn)合格后上崗。不具備輪崗條件的應(yīng)采取定期專項(xiàng)審計(jì)等控制措施。建立健全政府采購在崗監(jiān)督、離崗審查和項(xiàng)目責(zé)任追溯制度。

（三）分級(jí)授權(quán)，推動(dòng)科學(xué)決策。采購人應(yīng)明確不同級(jí)別的決策權(quán)限和責(zé)任歸屬，按照分級(jí)授權(quán)的決策模式，建立與組織機(jī)構(gòu)、采購業(yè)務(wù)相適應(yīng)的內(nèi)部授權(quán)管理體系。

1.加強(qiáng)所屬單位管理。采購人的行政主管部門應(yīng)明確與所屬采購人在政府采購管理、執(zhí)行等方面的職責(zé)范圍和權(quán)限劃分，細(xì)化業(yè)務(wù)流程和工作要求，加強(qiáng)對(duì)所屬采購人的采購執(zhí)行管理，強(qiáng)化對(duì)政府采購政策落實(shí)的指導(dǎo)。

2.完善決策機(jī)制。采購人應(yīng)建立健全內(nèi)部政府采購事項(xiàng)集體研究、合法性審查和內(nèi)部會(huì)簽等議事決策機(jī)制。在制定涉及民生、社會(huì)影響較大的政府采購項(xiàng)目采購需求及合同簽訂時(shí)，應(yīng)進(jìn)行法律、技術(shù)咨詢或者公開征求意見。決策過程要形成完整記錄，任何個(gè)人不得單獨(dú)決策或者擅自改變集體決策。

3.完善內(nèi)部審核制度。采購人組織開展政府采購活動(dòng)，應(yīng)依據(jù)法律制度和有關(guān)政策要求細(xì)化內(nèi)部審核的各項(xiàng)要素、審核標(biāo)準(zhǔn)、審核權(quán)限和工作要求，實(shí)行辦理、復(fù)核、審定的內(nèi)部審核機(jī)制，對(duì)照要求逐層把關(guān)。

（四）強(qiáng)化流程控制。采購人應(yīng)加強(qiáng)對(duì)采購活動(dòng)的流程控制，突出重點(diǎn)環(huán)節(jié)，確保政府采購項(xiàng)目規(guī)范運(yùn)行。

1.增強(qiáng)采購計(jì)劃性。采購人應(yīng)提高編制采購需求、編報(bào)與執(zhí)行政府采購預(yù)算的系統(tǒng)性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性和嚴(yán)肅性，制定政府采購實(shí)施計(jì)劃執(zhí)行時(shí)間表和項(xiàng)目進(jìn)度表，有序安排采購活動(dòng)。

2.加強(qiáng)關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制。采購人應(yīng)按照有關(guān)法律法規(guī)及業(yè)務(wù)流程規(guī)定，明確政府采購重點(diǎn)環(huán)節(jié)的控制措施。未編制采購需求、采購預(yù)算和實(shí)施計(jì)劃的項(xiàng)目不得組織采購；對(duì)屬于政府采購范圍未執(zhí)行政府采購規(guī)定、組織形式、采購方式或程序不符合規(guī)定的，應(yīng)及時(shí)予以糾正。

3.明確時(shí)限要求。采購人應(yīng)提高政府采購效率，對(duì)采購預(yù)算執(zhí)行、信息公告、合同簽訂、變更采購方式、采購進(jìn)口產(chǎn)品、答復(fù)詢問質(zhì)疑、資金支付以及其他有時(shí)間要求的事項(xiàng)，要細(xì)化各個(gè)節(jié)點(diǎn)的工作時(shí)限，確保在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成。

4.強(qiáng)化利益沖突管理。采購人應(yīng)厘清利益沖突的主要對(duì)象、具體內(nèi)容和表現(xiàn)形式，明確與供應(yīng)商、采購代理機(jī)構(gòu)、評(píng)審專家等其他政府采購當(dāng)事人交往的基本原則和界限，細(xì)化處理原則、處理方式和解決方案。采購人與其他政府采購當(dāng)事人有利害關(guān)系的，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行回避制度。

5.健全檔案管理。采購人應(yīng)加強(qiáng)政府采購記錄控制，按照規(guī)定妥善保管與政府采購管理、執(zhí)行相關(guān)的各類文件。

四、保障措施

（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。采購人應(yīng)充分認(rèn)識(shí)加強(qiáng)政府采購內(nèi)部控制管理的重要性和必要性，建立政府采購內(nèi)部控制管理工作的領(lǐng)導(dǎo)、協(xié)調(diào)機(jī)制，做好政府采購內(nèi)部控制管理各項(xiàng)工作。要嚴(yán)格執(zhí)行崗位分離、輪崗交流等制度。集中采購以外的采購代理機(jī)構(gòu)可以參照本意見建立和完善內(nèi)部控制管理制度，防控代理執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)。

（二）抓好貫徹落實(shí)。采購人應(yīng)按照本指導(dǎo)意見的總體要求和主要任務(wù)，抓緊梳理和評(píng)估本單位政府采購執(zhí)行中存在的風(fēng)險(xiǎn)，明確標(biāo)準(zhǔn)化工作要求和防控措施，完善管理制度，形成較為完備的內(nèi)部控制管理體系，確保制度健全、執(zhí)行有力、監(jiān)督到位。2021年10月30日前，市本級(jí)各采購人應(yīng)明確本單位內(nèi)部政府采購歸口管理機(jī)構(gòu)，并填寫《大慶市本級(jí)采購人政府采購歸口管理機(jī)構(gòu)統(tǒng)計(jì)表》（詳見附件1），由其主管部門負(fù)責(zé)匯總本單位及所屬單位的統(tǒng)計(jì)表，統(tǒng)一報(bào)市財(cái)政局備案。2021年11月30日前，市本級(jí)各采購人應(yīng)建立健全本單位政府采購內(nèi)部管理相關(guān)制度，報(bào)主管部門備案后執(zhí)行。同時(shí)，市本級(jí)各一級(jí)采購人行政主管部門統(tǒng)一將本單位及所屬采購人制定的政府采購內(nèi)部控制管理制度報(bào)市財(cái)政局備案。以上備案資料電子版請(qǐng)同時(shí)發(fā)送至市財(cái)政局政府采購辦外網(wǎng)電子郵箱（[email protected]）。

（三）完善人員技術(shù)保障。按照決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互分離、相互制衡的要求，科學(xué)設(shè)置內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（崗位），足額配備工作人員，不具備條件的，通過合理設(shè)置兼職崗位，確保不相容崗位分離。根據(jù)本單位實(shí)際，充分利用電子信息技術(shù)等手段落實(shí)政府采購內(nèi)部控制管理措施，重點(diǎn)強(qiáng)化人員身份驗(yàn)證、崗位業(yè)務(wù)授權(quán)、系統(tǒng)操作記錄、電子檔案管理等系統(tǒng)功能建設(shè)。探索大數(shù)據(jù)分析在政府采購內(nèi)部控制管理中的應(yīng)用，將信息數(shù)據(jù)科學(xué)運(yùn)用于項(xiàng)目管理、風(fēng)險(xiǎn)控制、監(jiān)督預(yù)警等方面。

（四）強(qiáng)化業(yè)務(wù)監(jiān)督指導(dǎo)。采購人應(yīng)發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等監(jiān)督作用，加強(qiáng)采購業(yè)務(wù)的監(jiān)督。主管采購人應(yīng)將政府采購內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行情況作為內(nèi)部審計(jì)的重點(diǎn)工作，每年至少組織一次對(duì)所屬單位政府采購執(zhí)行的內(nèi)部檢查和業(yè)務(wù)指導(dǎo)。暢通問題反饋和受理渠道，內(nèi)部監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)問題的，應(yīng)督促整改并完善相關(guān)管理制度。

各區(qū)財(cái)政部門應(yīng)按照分級(jí)管理的原則，參照本指導(dǎo)意見，結(jié)合本地實(shí)際，制定本級(jí)《加強(qiáng)采購人政府采購內(nèi)部控制管理的指導(dǎo)意見》，并督促本級(jí)各采購人于2021年10月30日前明確本單位內(nèi)部政府采購歸口管理機(jī)構(gòu)并向同級(jí)財(cái)政門備案，于2021年11月30日前建立健全本單位政府采購內(nèi)部管理制度，報(bào)本級(jí)主管采購人和同級(jí)財(cái)政部門備案后執(zhí)行。市財(cái)政局將會(huì)同有關(guān)部門對(duì)全市各區(qū)、各部門政府采購內(nèi)部管理制度建設(shè)情況進(jìn)行專項(xiàng)檢查，并對(duì)工作不力的單位和區(qū)予以通報(bào)批評(píng)。

附件：1.大慶市本級(jí)采購人政府采購歸口管理部門統(tǒng)計(jì)表（略）

 2. 大慶市本級(jí)采購人政府采購內(nèi)部控制管理制度（參考范本）使用說明

 3.大慶市本級(jí)采購人政府采購內(nèi)部控制管理制度（參考范本）目錄

 4.大慶市本級(jí)采購人政府采購內(nèi)部控制管理制度（參考范本）

附件2：

大慶市本級(jí)采購人政府采購內(nèi)部控制管理制度（暫行范本）使用說明

為便于市本級(jí)采購人（指依法進(jìn)行政府采購的國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和團(tuán)體組織，下同）合理運(yùn)用《大慶市本級(jí)采購人政府采購內(nèi)部控制管理制度（暫行范本）》（以下簡(jiǎn)稱《暫行范本》），健全完善政府采購內(nèi)控管理制度，現(xiàn)就范本有關(guān)使用要求說明如下：

一、《暫行范本》用于指導(dǎo)市本級(jí)各采購人加強(qiáng)政府采購內(nèi)控管理，僅供市本級(jí)各采購人參考使用，不作為監(jiān)督檢查考核依據(jù)。市本級(jí)各采購人應(yīng)參考《暫行范本》，進(jìn)一步健全完善本單位政府采購內(nèi)控制度。市本級(jí)各行政主管部門要結(jié)合本部門（系統(tǒng)）實(shí)際，督促指導(dǎo)下屬單位加快健全完善本單位政府采購內(nèi)控制度。

二、《暫行范本》中括號(hào)內(nèi)“提示”內(nèi)容是對(duì)相關(guān)事項(xiàng)的解釋說明、執(zhí)行建議或者需要具體細(xì)化的要求，目的是幫助市本級(jí)采購人更好的理解和把握相關(guān)制度要求，對(duì)應(yīng)細(xì)化內(nèi)控管理措施，編制內(nèi)控制度執(zhí)行。

三、《暫行范本》第二條組織架構(gòu)及責(zé)任分工。一是各采購人可根據(jù)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)及職責(zé)情況，對(duì)內(nèi)設(shè)部門在政府采購活動(dòng)中的職責(zé)分工作相應(yīng)的調(diào)整、增加或者細(xì)化，不建議刪除相關(guān)職責(zé)；二是歸口管理部門是本單位政府采購工作的牽頭組織部門，負(fù)責(zé)本單位采購人主體責(zé)任的落實(shí)，對(duì)內(nèi)控制度中沒有明確的職責(zé)，由歸口管理部門負(fù)責(zé)。

四、《暫行范本》第三條內(nèi)部決策程序及流程。實(shí)際操作過程中，各單位結(jié)合實(shí)際需要，在滿足內(nèi)部控制、規(guī)范權(quán)力運(yùn)行的基礎(chǔ)上，同時(shí)要兼顧效率，區(qū)分不同的決策事項(xiàng)明確對(duì)應(yīng)的決策程序。

五、《暫行范本》第四條崗位設(shè)置及風(fēng)險(xiǎn)控制。各單位要督促內(nèi)設(shè)相關(guān)部門根據(jù)不同的采購事項(xiàng)、采購環(huán)節(jié)，確定部門內(nèi)部崗位職責(zé)、崗位風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)防控要求。

六、《暫行范本》第五條采購流程及職責(zé)任務(wù)。一是此部分包含了采購人主要的主體責(zé)任，是按照采購人委托采購代理機(jī)構(gòu)代理采購的職責(zé)和流程進(jìn)行劃分，如市本級(jí)采購人自行組織本單位分散采購項(xiàng)目的政府采購活動(dòng)，其中涉及采購代理機(jī)構(gòu)承辦的業(yè)務(wù)均由本單位自行組織實(shí)施；二是市本級(jí)采購人要結(jié)合本單位實(shí)際，明確每個(gè)流程環(huán)節(jié)辦理的時(shí)限要求，特別是政府采購法律規(guī)章制度對(duì)采購人有明確時(shí)限要求的事項(xiàng)，要明確責(zé)任人和辦理時(shí)限要求。

七、市本級(jí)各采購人可以結(jié)合本單位實(shí)際，參考《暫行范本》要求，加強(qiáng)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，對(duì)于常年采購的項(xiàng)目，制定標(biāo)準(zhǔn)化的采購需求和采購實(shí)施計(jì)劃，在以后年度采購過程中，僅就發(fā)生調(diào)整的內(nèi)容進(jìn)行審核、決策。制定標(biāo)準(zhǔn)化的表格、流程圖和操作說明，提升內(nèi)控制度執(zhí)行的便利性和規(guī)范性，具備條件的，還可以運(yùn)用信息化手段將內(nèi)控管理要求和規(guī)則融入到單位移動(dòng)辦公平臺(tái)或者內(nèi)控管理系統(tǒng)中去，探索大數(shù)據(jù)分析在政府采購內(nèi)部控制管理中的應(yīng)用，明確責(zé)任分工，強(qiáng)化系統(tǒng)規(guī)則控制和預(yù)警提示。

附件3：

大慶市本級(jí)采購人政府采購內(nèi)部控制管理制度（參考范本）目錄

一、管理目標(biāo)及適用范圍

二、組織架構(gòu)及責(zé)任分工

（一）政府采購領(lǐng)導(dǎo)小組

（二）歸口管理部門

（三）業(yè)務(wù)需求部門

（四）財(cái)務(wù)部門

（五）紀(jì)檢監(jiān)察部門

（六）法規(guī)部門

（七）資產(chǎn)管理部門

（八）內(nèi)部審計(jì)部門

三、內(nèi)部決策程序及流程

（一）一般決策程序

（二）領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議決策程序

（三）單位辦公會(huì)決策程序

（四）黨委會(huì)決策程序

四、崗位設(shè)置及風(fēng)險(xiǎn)控制

（一）崗位設(shè)置要求

（二）風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制

五、采購流程及職責(zé)任務(wù)

（一）編制政府采購預(yù)算

（二）公開采購意向

（三）制定采購需求

（四）編制采購實(shí)施計(jì)劃

（五）采購方式變更審核。

（六）進(jìn)口產(chǎn)品采購。

（七）委托采購代理機(jī)構(gòu)

（八）確認(rèn)采購文件

（九）公開采購信息

（十）邀請(qǐng)供應(yīng)商

（十一）發(fā)出（售）采購文件

（十二）供應(yīng)商提交投標(biāo)（響應(yīng)）文件

（十三）項(xiàng)目評(píng)審

（十四）確認(rèn)采購結(jié)果

（十五）發(fā)布采購結(jié)果公告

（十六）采購合同管理

（十七）履約驗(yàn)收

（十八）資金支付

（十九）資料歸檔

六、詢問、質(zhì)疑及投訴答復(fù)

（一）相關(guān)制度規(guī)定

（二）職責(zé)分工

（三）基本流程

七、考核評(píng)價(jià)及結(jié)果應(yīng)用

八、內(nèi)控管理其他要求

附件4：

大慶市本級(jí)采購人政府采購內(nèi)部控制管理制度（參考范本）

為進(jìn)一步規(guī)范本單位政府采購內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行，有效防范法律風(fēng)險(xiǎn)和廉政風(fēng)險(xiǎn)，推進(jìn)依法、規(guī)范、高效、廉潔采購，根據(jù)《中華人民共和國政府采購法》（以下簡(jiǎn)稱《政府采購法》）《中華人民共和國政府采購法實(shí)施條例》（以下簡(jiǎn)稱《政府采購法實(shí)施條例》）《財(cái)政部關(guān)于加強(qiáng)政府采購活動(dòng)內(nèi)部控制管理的指導(dǎo)意見》（財(cái)庫〔2016〕99號(hào)）《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（財(cái)會(huì)〔2012〕21號(hào)）《黑龍江省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)<加強(qiáng)全省采購人政府采購內(nèi)部控制管理的指導(dǎo)意見>的通知》（黑財(cái)采〔2021〕28號(hào)）《大慶市財(cái)政局關(guān)于印發(fā)<加強(qiáng)全市采購人政府采購內(nèi)部控制管理的指導(dǎo)意見>的通知》（慶財(cái)采〔2021〕15號(hào)）以及深化政府采購制度改革方案等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合本單位實(shí)際，制定本制度。

一、管理目標(biāo)及適用范圍

采購人在政府采購活動(dòng)中應(yīng)當(dāng)建立政府采購內(nèi)部管理制度，維護(hù)國家利益和社會(huì)公共利益，公正廉潔，誠實(shí)守信，執(zhí)行政府采購政策，厲行節(jié)約，科學(xué)合理確定采購需求。不得向供應(yīng)商索要或者接受其給予的贈(zèng)品、回扣或者與采購無關(guān)的其他商品、服務(wù)。要按照“全面管控與突出重點(diǎn)并舉、分工制衡與提升效能并重、權(quán)責(zé)對(duì)等與依法懲處并行”的基本原則，以“分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級(jí)授權(quán)”為主線，通過建立健全制度機(jī)制、規(guī)范流程、完善措施，做到約束機(jī)制健全、權(quán)力運(yùn)行規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn)控制有力、監(jiān)督問責(zé)到位，實(shí)現(xiàn)對(duì)政府采購活動(dòng)內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行的有效制約，促進(jìn)本單位政府采購提質(zhì)增效。

本辦法適用于本單位政府采購活動(dòng)的內(nèi)控管理?！咎崾荆褐鞴軉挝粚?duì)下屬單位實(shí)行財(cái)務(wù)集中統(tǒng)一管理或者下屬單位不具備實(shí)現(xiàn)內(nèi)控管理?xiàng)l件的，適用范圍可包含下屬單位，但不能取代下屬單位采購人主體地位】

二、組織架構(gòu)及責(zé)任分工

（一）政府采購領(lǐng)導(dǎo)小組。作為本單位政府采購工作的議事機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)對(duì)本單位政府采購活動(dòng)中的相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行協(xié)調(diào)、審議和決策。領(lǐng)導(dǎo)小組組長由單位主要領(lǐng)導(dǎo)或者分管政府采購工作的領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任，成員由本單位政府采購業(yè)務(wù)歸口管理部門和內(nèi)設(shè)財(cái)務(wù)、資產(chǎn)、法規(guī)、紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)和相關(guān)業(yè)務(wù)需求等部門組成。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在本單位政府采購業(yè)務(wù)歸口管理部門?！咎崾荆航ㄗh采購項(xiàng)目數(shù)量多、項(xiàng)目類別多的單位設(shè)立政府采購領(lǐng)導(dǎo)小組。不具備條件的，可通過單位辦公會(huì)、黨委（組）會(huì)議集體決策的方式，協(xié)調(diào)、審議和決策本單位政府采購活動(dòng)中相關(guān)事項(xiàng)】

（二）歸口管理部門。本單位政府采購部門【提示：各單位應(yīng)當(dāng)指定某一內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)為政府采購業(yè)務(wù)歸口管理部門，具備條件的也可單獨(dú)設(shè)立專門機(jī)構(gòu)，配備專職人員】，作為政府采購業(yè)務(wù)歸口管理部門，負(fù)責(zé)本單位政府采購的執(zhí)行管理和對(duì)外溝通協(xié)調(diào)，指導(dǎo)和督促下屬單位政府采購工作，具體職責(zé)如下：

1.牽頭負(fù)責(zé)建立健全本單位政府采購內(nèi)部控制制度機(jī)制，并督促指導(dǎo)執(zhí)行?！咎崾荆壕邆錀l件的，可將政府采購內(nèi)控管理要求融入到本單位電子化辦公平臺(tái)，探索大數(shù)據(jù)分析在政府采購內(nèi)部控制管理中的應(yīng)用，增加負(fù)責(zé)政府采購內(nèi)控信息化建設(shè)的職責(zé)；如為主管采購人，增加督促指導(dǎo)下屬單位加強(qiáng)政府采購內(nèi)控管理的職責(zé)】

2.負(fù)責(zé)組織政府采購法律法規(guī)規(guī)章制度的學(xué)習(xí)培訓(xùn)、宣傳和督促執(zhí)行；參與主管采購人、財(cái)政部門、政府采購代理機(jī)構(gòu)等組織的學(xué)習(xí)培訓(xùn)、業(yè)務(wù)研討、咨詢論證。

3.牽頭組織開展政府采購活動(dòng)，負(fù)責(zé)推動(dòng)落實(shí)采購人主體責(zé)任。主要包括：匯總審核預(yù)算項(xiàng)目中的政府采購預(yù)算；組織審查采購需求和采購實(shí)施計(jì)劃，統(tǒng)籌安排本單位政府采購項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)度；組織本單位預(yù)留采購份額面向中小企業(yè)采購，落實(shí)支持中小企業(yè)發(fā)展政策；負(fù)責(zé)采購代理機(jī)構(gòu)的選擇、委托、協(xié)調(diào)和日常管理；組織采購活動(dòng)中涉及的需求論證、單一來源采購論證、采購公告、結(jié)果公告、合同公告、采購意向、履約驗(yàn)收和促進(jìn)中小企業(yè)采購執(zhí)行情況等信息的公開；組織委派采購人代表、現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督人員和自行選定評(píng)審專家；組織確認(rèn)采購文件和采購結(jié)果、簽訂采購合同、履約驗(yàn)收；組織形式和采購方式變更、進(jìn)口產(chǎn)品采購等涉及的報(bào)批工作；組織處理應(yīng)由采購人答復(fù)的詢問、質(zhì)疑，配合財(cái)政部門投訴處理、監(jiān)督檢查，接受審計(jì)部門、紀(jì)檢監(jiān)察部門等審計(jì)、監(jiān)察、巡察等。

4.負(fù)責(zé)政府采購業(yè)務(wù)系統(tǒng)的賬號(hào)密碼、數(shù)字證書、電子簽名和電子印章等的辦理、保管和使用管理，負(fù)責(zé)系統(tǒng)操作、政府采購信息統(tǒng)計(jì)和分析工作?！咎崾荆侯A(yù)算管理系統(tǒng)的操作及相關(guān)賬號(hào)密碼、證書等的辦理、保管和使用管理由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)，歸口管理部門和財(cái)務(wù)部門要加強(qiáng)工作溝通銜接】

5.負(fù)責(zé)政府采購項(xiàng)目等相關(guān)檔案（含電子檔案）的資料收集、整理、歸檔、移交檔案室保存、借閱、銷毀等。

6.負(fù)責(zé)對(duì)接主管采購人的歸口管理部門、同級(jí)財(cái)政政府采購管理部門，辦理日常資料報(bào)送、業(yè)務(wù)咨詢、審核、審批等業(yè)務(wù)。

7. 參與單位內(nèi)部決策，履行部門職責(zé)，負(fù)責(zé)涉及本部門職能職責(zé)方面的資料準(zhǔn)備、資料報(bào)送和內(nèi)部報(bào)批報(bào)審等工作。

8.單位領(lǐng)導(dǎo)或者領(lǐng)導(dǎo)小組交辦的其他有關(guān)政府采購歸口管理工作。

（三）業(yè)務(wù)需求部門。業(yè)務(wù)需求部門是政府采購項(xiàng)目采購需求的提出和使用部門，主要負(fù)責(zé)項(xiàng)目預(yù)算申報(bào)或者立項(xiàng)、采購需求管理和履約驗(yàn)收評(píng)價(jià)等工作，具體職責(zé)如下：【提示：為規(guī)范需求歸集和管理，對(duì)單位內(nèi)部具有普遍通用性的貨物、工程和服務(wù)，可確定一個(gè)專門的部門牽頭作為業(yè)務(wù)需求部門，如單位辦公用的桌椅、電腦、打印機(jī)等可由后勤服務(wù)部門牽頭作為業(yè)務(wù)需求部門】

1.按照單位預(yù)算管理要求和開展業(yè)務(wù)需要，提供相關(guān)材料向財(cái)務(wù)部門申報(bào)項(xiàng)目預(yù)算；對(duì)需要報(bào)有關(guān)部門立項(xiàng)審批的采購項(xiàng)目，按立項(xiàng)審批要求組織材料并申報(bào)。

2.根據(jù)批準(zhǔn)的預(yù)算，組織開展需求調(diào)查，編制采購需求和采購實(shí)施計(jì)劃，確定采購意向信息，采購需求應(yīng)當(dāng)合規(guī)、完整、明確。負(fù)責(zé)采購執(zhí)行中涉及的采購需求和采購實(shí)施計(jì)劃內(nèi)容的說明、確認(rèn)和證明材料的提供。

3.提供涉及采購組織形式、采購方式變更和進(jìn)口產(chǎn)品采購等論證、公示和報(bào)審等方面的相關(guān)證明和支撐材料。

4.負(fù)責(zé)采購過程中可能涉及的推薦供應(yīng)商、委派采購人代表、自行確定評(píng)審專家等工作。

5.負(fù)責(zé)草擬采購合同，提交內(nèi)部審核。

6.負(fù)責(zé)供應(yīng)商履約管理，督促項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)度，提出驗(yàn)收申請(qǐng)，參與驗(yàn)收活動(dòng)，對(duì)供應(yīng)商履約情況和項(xiàng)目績(jī)效進(jìn)行評(píng)價(jià)。

7.按照合同約定，申請(qǐng)支付采購資金，提供支付依據(jù)。

8.按照采購歸口管理部門的要求移交項(xiàng)目檔案資料。

9. 參與單位內(nèi)部決策，履行部門職責(zé)，負(fù)責(zé)涉及本部門職能職責(zé)方面的資料準(zhǔn)備、資料報(bào)送和內(nèi)部報(bào)批報(bào)審等工作。

10.單位領(lǐng)導(dǎo)或者領(lǐng)導(dǎo)小組交辦的其他政府采購執(zhí)行工作。

（四）財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門主要負(fù)責(zé)采購預(yù)算編制、執(zhí)行管理和采購資金支付等工作，具體職責(zé)如下：

1.負(fù)責(zé)政府采購預(yù)算編制、報(bào)送、審核和調(diào)整，采購資金的申請(qǐng)、審核、支付；組織協(xié)調(diào)財(cái)政預(yù)算評(píng)審等工作。

2.合理統(tǒng)籌安排采購項(xiàng)目預(yù)算，組織開展預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)工作；督促本單位采購預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，跟蹤項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況；對(duì)接聯(lián)系上級(jí)單位財(cái)務(wù)部門、同級(jí)財(cái)政部門的預(yù)算管理、國庫（支付中心）機(jī)構(gòu)。

3.審核采購合同中涉及的項(xiàng)目預(yù)算、合同金額、支付條件等信息。

4.操作財(cái)政預(yù)算管理業(yè)務(wù)系統(tǒng)，負(fù)責(zé)本單位的賬號(hào)密碼、數(shù)字證書、電子簽名和電子印章等的辦理、保管和使用管理。

5.參與內(nèi)部決策活動(dòng)，履行財(cái)務(wù)監(jiān)督和管理職責(zé)，負(fù)責(zé)涉及本部門職能職責(zé)方面的資料準(zhǔn)備、資料報(bào)送和內(nèi)部報(bào)批報(bào)審等工作。

6.按照采購歸口管理部門的要求移交項(xiàng)目檔案資料。

7.單位領(lǐng)導(dǎo)或者領(lǐng)導(dǎo)小組交辦的其他有關(guān)政府采購財(cái)務(wù)工作。

（五）紀(jì)檢監(jiān)察部門。紀(jì)檢監(jiān)察部門是負(fù)責(zé)本單位紀(jì)檢監(jiān)察工作的部門，主要負(fù)責(zé)本單位政府采購領(lǐng)域廉政風(fēng)險(xiǎn)防范，具體職責(zé)如下：

1.負(fù)責(zé)本單位政府采購領(lǐng)域黨風(fēng)廉政建設(shè)，提出健全完善內(nèi)控制度機(jī)制的建議意見，加強(qiáng)采購廉政風(fēng)險(xiǎn)防范。

2.負(fù)責(zé)監(jiān)督本單位政府采購活動(dòng)中相關(guān)部門和人員履職盡責(zé)情況，并根據(jù)相關(guān)法紀(jì)調(diào)查處理違法違紀(jì)問題線索。

3.負(fù)責(zé)對(duì)接外部巡視巡察工作，組織報(bào)送涉及政府采購相關(guān)資料，組織涉及政府采購問題的整改。

4. 參與單位內(nèi)部決策，履行部門職責(zé)，負(fù)責(zé)涉及本部門職能職責(zé)方面的資料準(zhǔn)備、資料報(bào)送和內(nèi)部報(bào)批報(bào)審等工作。

5.單位領(lǐng)導(dǎo)或者領(lǐng)導(dǎo)小組交辦的其他有關(guān)政府采購紀(jì)檢監(jiān)察工作。

（六）法規(guī)部門。法規(guī)部門主要負(fù)責(zé)本單位政府采購領(lǐng)域法律風(fēng)險(xiǎn)防范工作，具體職責(zé)如下：

1.負(fù)責(zé)本單位政府采購活動(dòng)中的法律風(fēng)險(xiǎn)防范，提出健全完善內(nèi)控制度機(jī)制的意見建議。

2.負(fù)責(zé)本單位政府采購行為的合法性審查工作，參與單位內(nèi)部決策，履行部門職責(zé)，對(duì)項(xiàng)目采購過程中涉及的采購需求、采購文件、委托代理協(xié)議、采購合同、詢問質(zhì)疑答復(fù)、信訪舉報(bào)處理、配合投訴答復(fù)等事項(xiàng)，進(jìn)行合法性審查，出具審查意見。

3.負(fù)責(zé)處理采購過程中或者合同履約過程中發(fā)生的糾紛。

4.參與單位內(nèi)部決策，履行部門職責(zé)，負(fù)責(zé)涉及本部門職能職責(zé)方面的資料準(zhǔn)備、資料報(bào)送和內(nèi)部報(bào)批報(bào)審等工作。

5. 單位領(lǐng)導(dǎo)或者領(lǐng)導(dǎo)小組交辦的其他有關(guān)政府采購領(lǐng)域法律風(fēng)險(xiǎn)防范工作。

（七）資產(chǎn)管理部門。資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)政府采購資產(chǎn)配置、登記和管理工作，具體職責(zé)如下：

1.負(fù)責(zé)本單位政府采購資產(chǎn)配置數(shù)量、預(yù)算金額等審核管理工作。

2.負(fù)責(zé)本單位通過政府采購取得的資產(chǎn)的接收、登記和管理工作。

3.參與單位內(nèi)部決策，履行部門職責(zé)，負(fù)責(zé)涉及本部門職能職責(zé)方面的資料準(zhǔn)備、資料報(bào)送和內(nèi)部報(bào)批報(bào)審等工作。

4. 單位領(lǐng)導(dǎo)或者領(lǐng)導(dǎo)小組交辦的其他政府采購資產(chǎn)配置、登記和管理工作。

（八）內(nèi)部審計(jì)部門。內(nèi)部審計(jì)部門主要負(fù)責(zé)對(duì)本單位政府采購內(nèi)控制度的執(zhí)行和采購行為的合法合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督，具體職責(zé)如下：

1. 對(duì)本單位政府采購活動(dòng)的合法合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督，糾正違法違規(guī)行為，反映違法違規(guī)問題；委派監(jiān)督人員，對(duì)評(píng)審專家抽取解密、簽到和評(píng)審委員會(huì)評(píng)審等環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督，糾正違法違規(guī)行為，反映違法違規(guī)問題。

2.監(jiān)督本單位政府采購內(nèi)控制度的執(zhí)行，對(duì)未執(zhí)行內(nèi)控制度的行為進(jìn)行糾正，提出健全完善內(nèi)控制度機(jī)制的建議意見。

3.對(duì)接外部審計(jì)，組織報(bào)送涉及政府采購相關(guān)資料，組織涉及政府采購問題的整改。

4.參與單位內(nèi)部決策，履行部門職責(zé)，負(fù)責(zé)涉及本部門職能職責(zé)方面的資料準(zhǔn)備、資料報(bào)送和內(nèi)部報(bào)批報(bào)審等工作。

5.單位領(lǐng)導(dǎo)或者領(lǐng)導(dǎo)小組交辦的其他有關(guān)政府采購內(nèi)控制度執(zhí)行和采購行為合法合規(guī)性監(jiān)督工作。

【提示：1.單位可根據(jù)本單位內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)職能職責(zé)，合理分配以上職責(zé)分工，可以新增或者細(xì)化職責(zé)。2.單位同一部門承擔(dān)以上多個(gè)部門職責(zé)的，可以將職責(zé)在現(xiàn)有部門之間適當(dāng)調(diào)配，或者在本部門內(nèi)部設(shè)置為崗位職責(zé)，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部崗位分離、相互監(jiān)督制約。 3.歸口部門的職責(zé)貫穿政府采購活動(dòng)的全過程，涉及采購人的所有主體責(zé)任；明確為其他部門負(fù)責(zé)的工作事項(xiàng)，歸口部門要負(fù)責(zé)指導(dǎo)和協(xié)調(diào)，沒有明確的事項(xiàng)，均由歸口部門負(fù)責(zé)】

三、內(nèi)部決策程序及流程

按照“三重一大”決策制度要求，規(guī)范高效決策，結(jié)合政府采購項(xiàng)目預(yù)算金額、采購事項(xiàng)重要程度、風(fēng)險(xiǎn)防控要求等因素，將決策程序分為一般決策程序、領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議決策程序、單位辦公會(huì)決策程序、黨委（組）會(huì)決策程序等四類。

（一）一般決策程序。【提示：主要適用單位政府采購活動(dòng)中的一般決策事項(xiàng)，此環(huán)節(jié)涵蓋大部分決策事項(xiàng)】

1.部門內(nèi)部決策，即部門內(nèi)部辦理、復(fù)核、審定的審核簽字或者部門內(nèi)部會(huì)議審議等方式?jīng)Q策?！咎崾荆褐饕槍?duì)部門職責(zé)范圍內(nèi)的事項(xiàng)，需要部門確認(rèn)、審核、提交等事項(xiàng)，由部門根據(jù)不同事項(xiàng)確定部門內(nèi)部決策程序】

2.部門會(huì)簽（會(huì)商）決策，牽頭部門草擬意見會(huì)簽（會(huì)商）其他相關(guān)部門進(jìn)行決策?！咎崾荆褐饕婕皟蓚€(gè)以上部門職責(zé)的事項(xiàng)，此種方式是實(shí)現(xiàn)部門之間相互監(jiān)督、相互制約的重要手段，務(wù)必在部門職責(zé)和流程中明確責(zé)任分工、審核要點(diǎn)和標(biāo)準(zhǔn)】

3.單位領(lǐng)導(dǎo)審定決策，牽頭部門草擬意見報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)或者主要領(lǐng)導(dǎo)審核簽字進(jìn)行決策?！咎崾荆壕唧w決策事項(xiàng)由各單位根據(jù)實(shí)際情況自行確定，明確相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)和要求。如在一定數(shù)額內(nèi)的采購項(xiàng)目實(shí)施方案及其采購需求和采購實(shí)施計(jì)劃、以單位名義對(duì)外報(bào)送的文件資料或者開展的活動(dòng)、需要更高層級(jí)決策等事項(xiàng)】

（二）領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議決策程序?！咎崾荆褐饕m用于納入領(lǐng)導(dǎo)小組議事范圍的決策事項(xiàng)，一般是較為重大且需要集體決策的事項(xiàng)，未設(shè)立領(lǐng)導(dǎo)小組的，此部分決策事項(xiàng)由單位行政辦公會(huì)承擔(dān)】由牽頭部門報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組組長同意或領(lǐng)導(dǎo)小組組長召集，明確審議議題和審議事項(xiàng)，小組各成員單位根據(jù)職責(zé)對(duì)審議事項(xiàng)進(jìn)行審議、獨(dú)立發(fā)表意見，綜合各方意見后作出決策?！咎崾荆壕唧w決策事項(xiàng)由各單位根據(jù)實(shí)際情況自行確定，主要在小組議事規(guī)則中進(jìn)行明確。如在一定數(shù)額以內(nèi)的或具有一定社會(huì)影響的采購項(xiàng)目實(shí)施方案及其采購需求和采購實(shí)施計(jì)劃，采購組織形式和采購方式變更、社會(huì)代理機(jī)構(gòu)選擇、簽訂補(bǔ)充合同以及需要更高層級(jí)決策的重大事項(xiàng)要納入決策范疇】

（三）單位辦公會(huì)決策程序?！咎崾荆荷婕暗臎Q策事項(xiàng)要納入單位行政辦公會(huì)議事規(guī)則范圍，一般是政府采購工作和采購活動(dòng)中需要集體決策的重大事項(xiàng)】由牽頭部門報(bào)行政負(fù)責(zé)人同意或者行政負(fù)責(zé)人召集，明確審議議題和審議事項(xiàng)，單位行政領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門對(duì)審議事項(xiàng)進(jìn)行審議、獨(dú)立發(fā)表意見，綜合各方意見后作出決策?！咎崾荆壕唧w決策事項(xiàng)由各單位根據(jù)實(shí)際情況自行確定，主要在行政辦公會(huì)議事規(guī)則中進(jìn)行明確。如在一定數(shù)額以內(nèi)的或具有較大社會(huì)影響的采購項(xiàng)目實(shí)施方案、采購需求和采購實(shí)施計(jì)劃，涉及政府采購內(nèi)控制度機(jī)制的調(diào)整變動(dòng)，采購進(jìn)口產(chǎn)品、單一來源采購、采購預(yù)算調(diào)整、審計(jì)反饋問題整改以及需要送黨委（組）會(huì)議決策的重大事項(xiàng)】

（四）黨委（組）會(huì)決策程序。【提示：涉及的決策事項(xiàng)要納入黨委（組）會(huì)議事規(guī)則范圍，屬于單位最高決策機(jī)制，主要是政府采購工作和采購活動(dòng)中需要集體決策的特別重大事項(xiàng)】由牽頭部門報(bào)黨委負(fù)責(zé)人同意或者黨委負(fù)責(zé)人召集，明確審議議題和審議事項(xiàng)，單位黨委領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門對(duì)審議事項(xiàng)進(jìn)行審議、獨(dú)立發(fā)表意見，綜合各方意見后作出決策?！咎崾荆壕唧w決策事項(xiàng)由各單位根據(jù)實(shí)際情況自行確定，主要在黨委（組）會(huì)議事規(guī)則中進(jìn)行明確。如達(dá)到一定數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)或具有較大社會(huì)影響的采購項(xiàng)目實(shí)施方案及其采購需求和采購實(shí)施計(jì)劃，涉及政府采購內(nèi)控制度機(jī)制的重大調(diào)整變動(dòng)，達(dá)到一定數(shù)額的進(jìn)口產(chǎn)品采購、單一來源采購、采購預(yù)算調(diào)整，年度采購預(yù)算安排和采購政策落實(shí)情況、巡視巡察反饋問題整改以及需要對(duì)外報(bào)送的重大事項(xiàng)】

【提示：1.以上事項(xiàng)以及在流程管理中提到的決策事項(xiàng)，建議對(duì)應(yīng)的決策層級(jí)供單位在制定內(nèi)控制度過程中參考，實(shí)踐中不建議降低決策層級(jí)；2.合理設(shè)置不同決策層級(jí)對(duì)應(yīng)的決策事項(xiàng)，在實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，要兼顧效率，一般情況下，決策層級(jí)越高對(duì)應(yīng)決策事項(xiàng)的數(shù)量相對(duì)較少】

四、崗位設(shè)置及風(fēng)險(xiǎn)控制

（一）崗位設(shè)置要求。歸口管理部門應(yīng)明確政府采購專管員，負(fù)責(zé)本單位政府采購工作的組織和協(xié)調(diào)；主管采購人歸口管理部門的專管員還需負(fù)責(zé)指導(dǎo)和協(xié)調(diào)下屬單位政府采購工作。業(yè)務(wù)需求部門應(yīng)明確一名工作人員，負(fù)責(zé)項(xiàng)目采購過程中的溝通協(xié)調(diào)工作；明確負(fù)責(zé)采購需求制定的工作人員，負(fù)責(zé)按照規(guī)定牽頭組織編制采購需求。

（二）風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)分類包括法律風(fēng)險(xiǎn)、廉政風(fēng)險(xiǎn)、輿情風(fēng)險(xiǎn)?！咎崾荆悍娠L(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn)對(duì)照《政府采購法》和《政府采購法實(shí)施條例》法律責(zé)任中涉及采購人及其工作人員的責(zé)任；廉政風(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn)是單位黨委的廉政風(fēng)險(xiǎn)和參與采購活動(dòng)的公職人員的廉政風(fēng)險(xiǎn)；輿情風(fēng)險(xiǎn)主要是采購過程中采購信息公開發(fā)布引起社會(huì)關(guān)注而產(chǎn)生的輿情風(fēng)險(xiǎn)】

1.各部門要依據(jù)部門職責(zé)，認(rèn)真梳理不同業(yè)務(wù)、環(huán)節(jié)、崗位需要重點(diǎn)控制的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，劃分風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，建立制度規(guī)則、風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)等臺(tái)賬；合理設(shè)置崗位，細(xì)化內(nèi)部人員崗位分工，明確經(jīng)辦、審核崗位的工作要求和執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)?！咎崾荆簫徫辉O(shè)置及風(fēng)險(xiǎn)控制，是對(duì)單位內(nèi)設(shè)部門的內(nèi)控管理提出的細(xì)化要求，內(nèi)設(shè)部門對(duì)照內(nèi)控制度的職責(zé)分工進(jìn)行細(xì)化明確】

2.建立崗位之間相互監(jiān)督制約機(jī)制。采購需求制定與內(nèi)部審核、采購文件編制與復(fù)核、合同簽訂與驗(yàn)收等崗位原則上應(yīng)當(dāng)分開設(shè)置，評(píng)審現(xiàn)場(chǎng)組織、單一來源采購項(xiàng)目議價(jià)、質(zhì)疑答復(fù)、合同簽訂、履約驗(yàn)收等相關(guān)業(yè)務(wù)，原則上應(yīng)當(dāng)由2人以上共同辦理，并明確主要負(fù)責(zé)人員?！咎崾荆汉贤炗?、驗(yàn)收和保管人員可以分別由歸口管理部門、業(yè)務(wù)需求部門、資產(chǎn)管理部門等進(jìn)行明確，也可以在同一部門，但負(fù)責(zé)采購需求制定的人員不得負(fù)責(zé)采購需求的審核，負(fù)責(zé)合同簽訂的人員不得負(fù)責(zé)驗(yàn)收工作，負(fù)責(zé)驗(yàn)收的人員不得負(fù)責(zé)保管】

3.建立輪崗交流制度，歸口管理部門、業(yè)務(wù)需求部門要根據(jù)政府采購崗位風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)設(shè)定輪崗周期，風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)高的崗位原則上5年輪崗，不具備輪崗條件的，期滿后進(jìn)行內(nèi)部專項(xiàng)審計(jì)。業(yè)務(wù)需求部門要建立健全政府采購在崗監(jiān)督、離崗審查和項(xiàng)目責(zé)任追溯制度?！咎崾荆浩渌嚓P(guān)部門，根據(jù)職能職責(zé)，明確涉及相關(guān)業(yè)務(wù)辦理的人員和崗位，涉及使用內(nèi)控管理信息系統(tǒng)的，要重點(diǎn)強(qiáng)化人員身份驗(yàn)證、崗位業(yè)務(wù)授權(quán)、系統(tǒng)操作記錄、電子檔案管理等方面的內(nèi)部管理】

五、采購流程及職責(zé)任務(wù)

根據(jù)國家、省政府采購法律法規(guī)制度規(guī)定以及我市印發(fā)的政府采購文件，對(duì)照采購人需要落實(shí)的主體責(zé)任和履行的職責(zé)，制定本單位內(nèi)部采購流程及要求。采購人公開發(fā)布信息以及對(duì)涉及國家秘密的工程、貨物、服務(wù)進(jìn)行采購時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵守保密規(guī)定，不得公開涉及國家秘密、商業(yè)秘密、個(gè)人隱私的政府采購信息。

（一）編制政府采購預(yù)算

1.相關(guān)制度依據(jù)。《政府采購法》第三十三條、市財(cái)政局印發(fā)的部門預(yù)算編制通知、市本級(jí)《政府集中采購目錄及標(biāo)準(zhǔn)》《財(cái)政部 工業(yè)和信息化部關(guān)于印發(fā)〈政府采購促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展管理辦法〉的通知》（財(cái)庫〔2020〕46號(hào)）。【提示：涉及的相關(guān)制度依據(jù)調(diào)整后，要及時(shí)更新完善內(nèi)控制度要求】

2.職責(zé)分工。業(yè)務(wù)需求部門負(fù)責(zé)提出項(xiàng)目需求，提供預(yù)算編制的基礎(chǔ)材料及費(fèi)用構(gòu)成明細(xì)，提出涉及的政府采購事項(xiàng)和對(duì)應(yīng)的預(yù)算；歸口管理部門負(fù)責(zé)審核預(yù)算項(xiàng)目中涉及的政府采購預(yù)算；財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)組織匯總、審核、編制和報(bào)送政府采購預(yù)算。

3.基本流程

（1）提出項(xiàng)目預(yù)算需求。業(yè)務(wù)需求部門根據(jù)單位部門預(yù)算編制工作要求，經(jīng)過市場(chǎng)調(diào)查并結(jié)合實(shí)際工作需求、同類項(xiàng)目歷史成交情況、“貨比三家” 等情況，測(cè)算項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)構(gòu)成，提出下一年度項(xiàng)目預(yù)算需求，在每年XX月前填報(bào)《項(xiàng)目預(yù)算申請(qǐng)表》，履行決策程序【提示：建議一般決策程序報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審定】，報(bào)財(cái)務(wù)部門初審、匯總。

【提示：各單位可根據(jù)實(shí)際，區(qū)分項(xiàng)目屬性確定不同的編制要求，對(duì)于常年實(shí)施的項(xiàng)目，可依據(jù)上一期經(jīng)費(fèi)測(cè)算標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合實(shí)際作適當(dāng)調(diào)整后，確定項(xiàng)目預(yù)算需求；對(duì)于一次性項(xiàng)目，要嚴(yán)格測(cè)算項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)需求及構(gòu)成明細(xì)】

（2）財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)部門根據(jù)單位預(yù)算編制管理要求，對(duì)業(yè)務(wù)需求部門提交的項(xiàng)目預(yù)算申請(qǐng)進(jìn)行審核，對(duì)金額較大、技術(shù)復(fù)雜、專業(yè)性強(qiáng)的一次性項(xiàng)目，委托第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行預(yù)算審查【提示：審核內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括項(xiàng)目實(shí)施的必要性、申報(bào)材料是否符合預(yù)算編制要求、經(jīng)費(fèi)安排的合理性等，如是否落實(shí)“過緊日子”“厲行節(jié)約 反對(duì)浪費(fèi)”等要求。委托第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行審查的項(xiàng)目，單位可結(jié)合實(shí)際，確定項(xiàng)目類型】。不符合要求的，不予納入預(yù)算安排，并反饋業(yè)務(wù)需求部門；需要補(bǔ)充完善的，反饋業(yè)務(wù)需求部門進(jìn)行說明或者補(bǔ)充材料。

（3）編制采購預(yù)算。經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核，符合要求的項(xiàng)目，反饋業(yè)務(wù)需求部門和歸口管理部門。對(duì)于其中涉及采購貨物、工程或者服務(wù)的，由業(yè)務(wù)需求部門根據(jù)政府采購認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，梳理涉及政府采購的事項(xiàng)，確定對(duì)應(yīng)的采購品目和預(yù)算金額，送歸口管理部門審核。歸口管理部門進(jìn)行審核后，符合要求的，匯總報(bào)財(cái)務(wù)部門；不符合要求的，反饋業(yè)務(wù)需求部門進(jìn)行補(bǔ)充完善。

（4）確定項(xiàng)目預(yù)算需求。財(cái)務(wù)部門匯總預(yù)算項(xiàng)目及涉及的采購預(yù)算，履行決策程序【提示：建議最終經(jīng)單位黨委（組）會(huì)議審議后確定】，按規(guī)定報(bào)主管采購人和市財(cái)政局。

【提示：在項(xiàng)目預(yù)算編制時(shí)，單位可以按照預(yù)算編制方面的內(nèi)控制度執(zhí)行，涉及采購預(yù)算的編制，建議按上述要求執(zhí)行。同時(shí)，各單位可以結(jié)合實(shí)際，在“二上”前編制采購預(yù)算。涉及政府采購預(yù)算編制的審核主要看采購品目歸集是否準(zhǔn)確，是否存在應(yīng)編未編和誤編，是否應(yīng)當(dāng)專門或者部分面向中小企業(yè)采購，不面向中小企業(yè)采購的理由依據(jù)是否充分】

4.預(yù)留采購份額專門面向中小企業(yè)采購。根據(jù)《財(cái)政部 工業(yè)和信息化部關(guān)于印發(fā)〈政府采購促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展管理辦法〉的通知》（財(cái)庫〔2020〕46號(hào)）有關(guān)規(guī)定，主管采購人負(fù)責(zé)統(tǒng)籌落實(shí)本部門（系統(tǒng)）預(yù)留份額面向中小企業(yè)采購政策。除《政府采購促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展管理辦法》規(guī)定可以不專門面向中小企業(yè)采購的情形外，采購預(yù)算在公開招標(biāo)限額以下的貨物、工程和服務(wù)政府采購項(xiàng)目，原則上專門面向中小企業(yè)采購；公開招標(biāo)限額以上的貨物、工程和服務(wù)采購項(xiàng)目，可預(yù)留部分份額專門面向中小企業(yè)采購，確保預(yù)留采購預(yù)算總額的30%以上專門面向中小企業(yè)采購，其中預(yù)留給小微企業(yè)的比例不低于60%。業(yè)務(wù)需求部門應(yīng)當(dāng)結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際情況，在確定采購品目后，根據(jù)《政府采購促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展管理辦法》第二、三、四條的規(guī)定，確定是否可以專門面向中小企業(yè)采購。

5. 執(zhí)行中追加、調(diào)劑預(yù)算和提前采購。執(zhí)行中需要追加預(yù)算的，由業(yè)務(wù)需求部門提出申請(qǐng)并提供相應(yīng)依據(jù)，財(cái)務(wù)部門審核后，履行決策程序【提示：建議最終經(jīng)單位黨委（組）會(huì)議審議】，報(bào)主管采購人和市財(cái)政局。需要調(diào)劑預(yù)算的，應(yīng)當(dāng)符合本級(jí)預(yù)算調(diào)劑管理辦法規(guī)定，由業(yè)務(wù)需求部門提出申請(qǐng)并提供相應(yīng)依據(jù)，財(cái)務(wù)部門審核后，履行決策程序【提示：重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)將政府采購預(yù)算調(diào)整為非政府采購預(yù)算的審核，建議一般事項(xiàng)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議或者單位行政辦公會(huì)審議，重要事項(xiàng)最終經(jīng)單位黨委（組）會(huì)議審議】，報(bào)主管采購人和市財(cái)政局。對(duì)符合財(cái)政部門規(guī)定可以提前采購的項(xiàng)目或者可以簽訂三年合同履行期限的服務(wù)項(xiàng)目，由歸口管理部門組織業(yè)務(wù)需求部門申報(bào)，財(cái)務(wù)部門統(tǒng)籌預(yù)算安排，履行決策程序【提示：建議領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議決策，金額較大、一次性項(xiàng)目或者批量申請(qǐng)的建議通過單位行政辦公會(huì)或者黨委（組）會(huì)審議】，向主管采購人、市財(cái)政局申請(qǐng)?zhí)崆安少忣A(yù)算指標(biāo)或者同意簽訂三年履行期限合同。【提示：重點(diǎn)審核未來預(yù)算是否能夠足額保障，是否符合簽訂不超過三年履行期限合同的條件】

（二）公開采購意向

1.相關(guān)制度依據(jù)。大慶市財(cái)政局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《黑龍江省財(cái)政廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)庫〔2020〕10號(hào)文件的通知》的通知（慶財(cái)采〔2020〕17號(hào)）。

2.職責(zé)分工。業(yè)務(wù)需求部門負(fù)責(zé)提供采購意向公開內(nèi)容，歸口管理部門負(fù)責(zé)組織公開本單位采購意向。

3.基本流程。

（1）確定意向公開內(nèi)容。業(yè)務(wù)需求部門根據(jù)批復(fù)的采購預(yù)算，結(jié)合項(xiàng)目實(shí)施安排，確定采購項(xiàng)目名稱、采購品目、主要標(biāo)的、預(yù)算金額、計(jì)劃實(shí)施時(shí)間、供應(yīng)商資格要求等意向信息，履行決策程序（一般決策程序），報(bào)歸口管理部門。

（2）發(fā)布采購意向。歸口管理部門匯總、審核業(yè)務(wù)需求部門提交的采購意向信息，通過政府采購網(wǎng)等系統(tǒng)錄入、發(fā)布采購意向信息。審核不符合規(guī)定的，反饋業(yè)務(wù)需求部門進(jìn)行補(bǔ)充完善。

（3）防范處置風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)現(xiàn)存在不能通過替換、隱藏、刪除等方式處理的涉密敏感信息，履行決策程序【提示：建議履行一般決策程序，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，需經(jīng)單位主要負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)】，提交發(fā)布，并建立應(yīng)急處置預(yù)案。

【提示：建議主要審核擬公開的采購意向信息是否與批復(fù)的采購預(yù)算信息和本單位采購實(shí)施進(jìn)度安排一致，是否符合政府采購信息發(fā)布管理要求】

（三）制定采購需求

1.相關(guān)制度依據(jù)?！墩少彿▽?shí)施條例》第十一條、十五條，《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)政府采購需求和履約驗(yàn)收管理的指導(dǎo)意見》（財(cái)庫〔2016〕205號(hào)），《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈政府采購需求管理辦法〉的通知》（財(cái)庫〔2021〕22號(hào)）。

2.職責(zé)分工。業(yè)務(wù)需求部門負(fù)責(zé)采購需求的編制，歸口管理部門負(fù)責(zé)組織采購需求的審查。

3.基本流程。采購需求應(yīng)當(dāng)依據(jù)批復(fù)的部門預(yù)算（工程項(xiàng)目概預(yù)算）編制。采購需求包括技術(shù)、商務(wù)、安全等要求。

（1）提出采購需求。業(yè)務(wù)需求部門負(fù)責(zé)采購需求編制，開展需求調(diào)查，提出采購需求，履行決策程序【提示：建議一般審核程序，部門內(nèi)部要通過集體決策】，報(bào)歸口管理部門【提示：業(yè)務(wù)需求部門要嚴(yán)格按照《政府采購需求管理辦法》規(guī)定的內(nèi)容和要求，編制采購需求；履行決策程序過程中，重點(diǎn)對(duì)需要審查的事項(xiàng)進(jìn)行審核】。業(yè)務(wù)需求部門可以自行組織編制采購需求，也可以委托專家、采購代理機(jī)構(gòu)或者其他第三方機(jī)構(gòu)編制。委托專家、采購代理機(jī)構(gòu)或者第三方機(jī)構(gòu)編制的采購需求，需經(jīng)業(yè)務(wù)需求部門逐一審核確認(rèn)，并由業(yè)務(wù)需求部門對(duì)其提出的采購需求負(fù)責(zé)。

（2）審查采購需求。歸口管理部門負(fù)責(zé)組織需求審查，依據(jù)《政府采購需求管理辦法》規(guī)定的審查標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審查，形成審查意見后，履行決策程序【提示：建議履行一般決策程序】，反饋業(yè)務(wù)需求部門。如需修改的，由業(yè)務(wù)需求部門修改后，報(bào)歸口管理部門組織重新審查。歸口管理部門可以委托專家、采購代理機(jī)構(gòu)或者其他第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行需求審查，但不得委托參與采購需求編制的專家、采購代理機(jī)構(gòu)或者其他第三方機(jī)構(gòu)。歸口管理部門對(duì)委托采購代理機(jī)構(gòu)或者其他第三方機(jī)構(gòu)出具的審查意見負(fù)責(zé)。

（3）確定采購需求。采購需求審查通過后，業(yè)務(wù)需求部門負(fù)責(zé)組織履行決策程序【提示：根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際制定不同的內(nèi)部決策程序】，確定采購需求?！咎崾荆褐饕獙徍耸欠癜凑找?guī)定開展審查，審查內(nèi)容是否齊全】

（4）采購需求調(diào)整。采購需求確定后，在后續(xù)開展采購活動(dòng)的過程中需要調(diào)整的，由業(yè)務(wù)需求部門調(diào)整后，組織履行決策程序【提示：建議以一般決策程序?yàn)橹?，涉及主體關(guān)鍵性內(nèi)容的調(diào)整，建議結(jié)合項(xiàng)目情況采取領(lǐng)導(dǎo)小組、行政辦公會(huì)或者黨委（組）會(huì)議等方式?jīng)Q策】。調(diào)整內(nèi)容較多的，在履行決策程序前，由歸口管理部門組織審查。

（四）編制采購實(shí)施計(jì)劃

1.相關(guān)制度依據(jù)。采購法實(shí)施條例第二十九條，《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈政府采購需求管理辦法〉的通知》（財(cái)庫〔2021〕22號(hào)）。

2.職責(zé)分工。業(yè)務(wù)需求部門負(fù)責(zé)編制采購實(shí)施計(jì)劃，歸口管理部門負(fù)責(zé)組織審查。

3.基本流程。采購實(shí)施計(jì)劃應(yīng)當(dāng)根據(jù)法律法規(guī)、政府采購政策和國家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合采購需求的特點(diǎn)確定。

（1）擬定采購實(shí)施計(jì)劃。業(yè)務(wù)需求部門負(fù)責(zé)擬定采購實(shí)施計(jì)劃，履行決策程序【提示：建議一般審核程序，部門內(nèi)部通過集體決策，征求財(cái)務(wù)、法規(guī)部門意見】，報(bào)歸口管理部門【提示：業(yè)務(wù)需求部門要嚴(yán)格按照《政府采購需求管理辦法》規(guī)定的內(nèi)容和要求，編制采購實(shí)施計(jì)劃；履行決策程序過程中，重點(diǎn)對(duì)需要審查的事項(xiàng)進(jìn)行審核】。業(yè)務(wù)需求部門可以自行組織編制采購實(shí)施計(jì)劃，也可以委托專家、采購代理機(jī)構(gòu)或者其他第三方機(jī)構(gòu)編制。業(yè)務(wù)需求部門對(duì)委托專家、采購代理機(jī)構(gòu)或者第三方機(jī)構(gòu)編制的采購實(shí)施計(jì)劃負(fù)責(zé)。

（2）審查采購實(shí)施計(jì)劃。歸口管理部門負(fù)責(zé)組織審查采購實(shí)施計(jì)劃，依據(jù)《政府采購需求管理辦法》規(guī)定的審查標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審查，形成審查意見后，履行決策程序【提示：建議履行一般決策程序】，反饋業(yè)務(wù)需求部門。如需修改的，由業(yè)務(wù)需求部門修改后，報(bào)歸口管理部門重新審查。歸口管理部門可以委托專家、采購代理機(jī)構(gòu)或者其他第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行需求審查，但不得委托參與采購需求編制的專家、采購代理機(jī)構(gòu)或者其他第三方機(jī)構(gòu)。歸口管理部門對(duì)委托專家、采購代理機(jī)構(gòu)或者其他第三方機(jī)構(gòu)出具的審查意見負(fù)責(zé)?！咎崾荆翰少徯枨蠛筒少弻?shí)施計(jì)劃編制兩個(gè)環(huán)節(jié)可以合并執(zhí)行，但需體現(xiàn)采購實(shí)施計(jì)劃是依據(jù)采購需求編制】

（3）確定采購實(shí)施計(jì)劃。審查通過后，業(yè)務(wù)需求部門負(fù)責(zé)組織履行決策程序【提示：根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際履行不同的內(nèi)部決策程序】，確定采購實(shí)施計(jì)劃?！咎崾荆褐饕獙徍耸欠癜凑找?guī)定開展審查，審查內(nèi)容是否完整】

（4）采購實(shí)施計(jì)劃調(diào)整。采購實(shí)施計(jì)劃確定后，在后續(xù)開展采購活動(dòng)的過程中需要調(diào)整的，由業(yè)務(wù)需求部門負(fù)責(zé)調(diào)整，組織履行決策程序【提示：建議以一般決策程序?yàn)橹鳎婕爸黧w關(guān)鍵性內(nèi)容的調(diào)整，建議結(jié)合項(xiàng)目情況采取領(lǐng)導(dǎo)小組、行政辦公會(huì)或者黨委（組）會(huì)等方式?jīng)Q策】。調(diào)整內(nèi)容較多的，在履行決策程序前，由歸口管理部門組織審查。

（5）采購計(jì)劃審批備案。業(yè)務(wù)需求部門根據(jù)市財(cái)政局規(guī)定的格式，向歸口管理部門提供采購計(jì)劃審批備案所需填報(bào)事項(xiàng)，履行決策程序【提示：履行一般決策程序】，報(bào)歸口管理部門匯總、統(tǒng)籌、審核【提示：此處歸口管理部門需要重點(diǎn)統(tǒng)籌項(xiàng)目實(shí)施時(shí)間、面向中小企業(yè)采購份額預(yù)留等，重點(diǎn)審核采購品目、實(shí)施形式、組織方式、采購方式、數(shù)量、單價(jià)、金額以及有關(guān)情況說明等事項(xiàng)】。

1.實(shí)施形式包括委托采購、自行組織采購、續(xù)簽合同等。

2.采購組織形式包括政府集中采購、部門集中采購、分散采購等。

3.采購方式包括公開招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性磋商、競(jìng)爭(zhēng)性談判、詢價(jià)采購、單一來源、協(xié)議供貨、電子賣場(chǎng)、定點(diǎn)采購、網(wǎng)上競(jìng)價(jià)（服務(wù)工程超市）等。

（6）采購執(zhí)行。需要開展采購活動(dòng)前，財(cái)務(wù)部門選擇采購計(jì)劃申請(qǐng)采購，市財(cái)政局業(yè)務(wù)科室審核后，歸口管理部門選擇對(duì)應(yīng)的采購計(jì)劃確認(rèn)實(shí)施方式、組織形式、采購方式。

（7）采購計(jì)劃調(diào)整。編制采購實(shí)施計(jì)劃時(shí)，若發(fā)現(xiàn)預(yù)算編制采購品目與實(shí)際采購內(nèi)容不匹配的，在符合預(yù)算管理和資產(chǎn)管理規(guī)定的前提下，可根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整采購品目。已審批備案的采購計(jì)劃原則上不得調(diào)整，確需調(diào)整的，在符合資產(chǎn)和預(yù)算管理規(guī)定的前提下，履行決策程序【提示：建議履行一般決策程序，如涉及采購品目、數(shù)量單價(jià)、預(yù)算金額、采購執(zhí)行方式、面向中小企業(yè)采購份額預(yù)留等事項(xiàng)的調(diào)整，建議根據(jù)情況履行領(lǐng)導(dǎo)小組及以上的決策程序】，根據(jù)職能分別由歸口管理部門和財(cái)務(wù)部門向市財(cái)政局提出調(diào)整申請(qǐng)。

（五）采購方式變更審核。

1.相關(guān)制度依據(jù)。《政府采購法》第三章、《政府采購法實(shí)施條例》第三章。

達(dá)到公開招標(biāo)數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，項(xiàng)目符合公開招標(biāo)之外采購方式適用情形需要采取公開招標(biāo)之外采購方式的，應(yīng)當(dāng)向市財(cái)政局申請(qǐng)采購方式變更。【提示：采購方式選擇要根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際需求合理確定，不建議未達(dá)到公開招標(biāo)數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)的項(xiàng)目一律選擇公開招標(biāo)；也不建議達(dá)到公開招標(biāo)數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但選擇公開招標(biāo)之外采購方式更有利于實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目采購目標(biāo)的項(xiàng)目，不選擇更適合的采購方式】

采取單一來源采購方式的，均要組織論證、公示，達(dá)到公開招標(biāo)數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)的，報(bào)市財(cái)政局批準(zhǔn)方式變更?！咎崾荆焊鶕?jù)2015年財(cái)政部向山西省財(cái)政廳回復(fù)的《關(guān)于未達(dá)到公開招標(biāo)數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)采購項(xiàng)目采購方式適用等問題的函》，未達(dá)到公開招標(biāo)限額標(biāo)準(zhǔn)（小于400萬元）的，經(jīng)專家論證，可不公示，也無需獲得同級(jí)財(cái)政部門批準(zhǔn)，在上報(bào)政府采購計(jì)劃時(shí)上傳專家論證意見即可】

2.職責(zé)分工。業(yè)務(wù)需求部門負(fù)責(zé)提出申請(qǐng)并提供相關(guān)證明材料，歸口管理部門負(fù)責(zé)組織論證、公示、申報(bào)等工作。

3.基本流程。業(yè)務(wù)需求部門根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際，提出采購方式變更的需求并提供相關(guān)證明材料，履行決策程序【提示：建議履行一般決策程序，部門會(huì)簽報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審核；達(dá)到一定數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)的項(xiàng)目或者單一來源采購項(xiàng)目，至少履行領(lǐng)導(dǎo)小組以上決策程序】，歸口管理部門組織報(bào)主管采購人、市財(cái)政局審核。采取單一來源采購方式的，業(yè)務(wù)需求部門提供相關(guān)證明材料后，歸口管理部門組織專業(yè)人員進(jìn)行論證、公示通過后，再履行決策程序。

對(duì)未達(dá)到公開招標(biāo)數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)已采取公開招標(biāo)方式采購廢標(biāo)的項(xiàng)目，需要采取公開招標(biāo)之外的其他采購方式的，履行決策程序即可，無需報(bào)市財(cái)政局審批。采取單一來源采購方式的，要論證、公示通過后，再履行決策程序。【提示：?jiǎn)挝粌?nèi)部審核決策環(huán)節(jié)和主管采購人審核環(huán)節(jié)要重點(diǎn)對(duì)選擇的采購方式是否符合法定采購方式的適用情形進(jìn)行審核；審核提供的證明材料和所述項(xiàng)目實(shí)際情況是否屬實(shí)，方式變更理由是否充分】

4.單一來源采購方式的選擇。堅(jiān)持從嚴(yán)從緊的原則，審慎選擇單一來源采購方式，對(duì)只能從唯一供應(yīng)商處采購的，應(yīng)當(dāng)圍繞采購法實(shí)施條例第二十七條“因貨物或者服務(wù)使用不可替代的專利、專有技術(shù)，或者公共服務(wù)項(xiàng)目有特殊要求的，導(dǎo)致只能從某一特定供應(yīng)商處采購”的規(guī)定情形，結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際，論證供應(yīng)商的唯一性，即全國范圍內(nèi)只有唯一供應(yīng)商能夠滿足需求。

歸口管理部門負(fù)責(zé)組織不少于3名中級(jí)以上職稱且與項(xiàng)目專業(yè)相關(guān)的專業(yè)人員（非本單位、非潛在供應(yīng)商及其關(guān)聯(lián)單位人員），對(duì)照單一來源采購的適用情形，圍繞業(yè)務(wù)需求部門提出的采購需求，對(duì)供應(yīng)商的唯一性進(jìn)行完整、清晰的闡述，提出明確的建議；歸口管理部門根據(jù)論證意見將專家論證意見及征求意見公示材料在黑龍江省政府采購網(wǎng)-大慶分網(wǎng)發(fā)布并公示（不少于5個(gè)工作日），收到異議的相關(guān)事項(xiàng)和內(nèi)容組織補(bǔ)充論證，論證后認(rèn)為異議成立的，依法采取其他采購方式；論證后認(rèn)為異議不成立的，應(yīng)將異議不成立的論證意見再次進(jìn)行公示，并將相關(guān)情況告知提出異議的供應(yīng)商，再次公示，直至無異議為止。

對(duì)因發(fā)生不可預(yù)見的緊急情況不能從其他供應(yīng)商處采購的，應(yīng)當(dāng)具有充分的依據(jù)和理由。

對(duì)保證原有采購項(xiàng)目一致性或者服務(wù)配套要求，需要繼續(xù)從原供應(yīng)商處添購的，添購金額不超過原合同金額的百分之十。

【提示：對(duì)于沒有達(dá)到公開招標(biāo)數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)的政府采購項(xiàng)目，采購人應(yīng)對(duì)單一來源采購項(xiàng)目的論據(jù)是否充分和是否符合單一來源規(guī)定條件負(fù)責(zé)，要通過建立和完善內(nèi)部管理制度，強(qiáng)化采購、財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)部門（崗位）責(zé)任，結(jié)合采購項(xiàng)目具體情況，依法選擇適用的采購方式，防止隨意采購和濫用采購方式】

（六）進(jìn)口產(chǎn)品采購。

1.相關(guān)制度依據(jù)?！墩少彿ā返谑畻l，《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈政府采購進(jìn)口產(chǎn)品管理辦法〉的通知》（財(cái)庫﹝2007﹞119號(hào)），《關(guān)于政府采購進(jìn)口產(chǎn)品管理有關(guān)問題的通知》（財(cái)辦庫〔2008〕248號(hào)）及有關(guān)規(guī)范性文件要求。政府采購應(yīng)當(dāng)采購本國產(chǎn)品，確需采購進(jìn)口產(chǎn)品的，應(yīng)當(dāng)在采購前按規(guī)定報(bào)市財(cái)政局批準(zhǔn)?！咎崾荆翰少忂M(jìn)口產(chǎn)品的前提是國產(chǎn)產(chǎn)品無法滿足或完全滿足采購單位的合理采購需求，只有進(jìn)口全部產(chǎn)品或進(jìn)口部分產(chǎn)品才能滿足】

2.職責(zé)分工。業(yè)務(wù)需求部門負(fù)責(zé)提出擬采購產(chǎn)品的主要技術(shù)參數(shù)指標(biāo)功能和應(yīng)用場(chǎng)景以及對(duì)應(yīng)國產(chǎn)產(chǎn)品和進(jìn)口產(chǎn)品情況，歸口管理部門負(fù)責(zé)組織專家論證、申報(bào)工作。

3.基本程序。業(yè)務(wù)需求部門根據(jù)工作實(shí)際，提出需求的主要參數(shù)指標(biāo)功能【提示：此處建議明確對(duì)應(yīng)所需滿足的具體工作需求，即應(yīng)用場(chǎng)景】和通過市場(chǎng)調(diào)研了解的國產(chǎn)和進(jìn)口產(chǎn)品對(duì)應(yīng)的主要參數(shù)指標(biāo)功能情況，采購需求的主要參數(shù)指標(biāo)或者功能應(yīng)當(dāng)與具體工作需求密切相關(guān)，并逐一說明滿足具體哪項(xiàng)工作需要，提供相應(yīng)的證明材料。歸口管理部門根據(jù)業(yè)務(wù)需求部門提出的需求、提供的資料，組織專家進(jìn)行論證【提示：專家論證應(yīng)當(dāng)對(duì)主要技術(shù)參數(shù)指標(biāo)功能及應(yīng)用場(chǎng)景的合理性，國內(nèi)產(chǎn)品和進(jìn)口產(chǎn)品的參數(shù)指標(biāo)情況進(jìn)行客觀詳細(xì)的論證，出具明確的論證意見】，建議采購進(jìn)口產(chǎn)品的，履行決策程序【提示：至少領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議決策，重點(diǎn)審核提出的技術(shù)參數(shù)功能指標(biāo)和應(yīng)用場(chǎng)景是否與工作實(shí)際需要相符，選擇的論證專家是否與所采購的產(chǎn)品專業(yè)相關(guān)，是否存在超標(biāo)準(zhǔn)、豪華采購等】，確認(rèn)論證結(jié)果。

業(yè)務(wù)需求部門負(fù)責(zé)組織提供申請(qǐng)材料報(bào)歸口管理部門，由歸口管理部門報(bào)主管部門審核同意后【提示：主管部門主要審核所提需求是否符合單位工作實(shí)際，是否符合國家規(guī)定的配備條件和數(shù)量要求等】，報(bào)市財(cái)政局批準(zhǔn)?！咎崾荆菏胸?cái)政局根據(jù)財(cái)政部進(jìn)口產(chǎn)品審核有關(guān)要求進(jìn)行審核，主要審核資料是否齊全，是否符合有關(guān)指導(dǎo)標(biāo)準(zhǔn)要求。市財(cái)政局批準(zhǔn)意見，僅是明確在采購過程中明確允許提供進(jìn)口產(chǎn)品參加采購活動(dòng)，但不能限制符合需求的國產(chǎn)產(chǎn)品參與競(jìng)爭(zhēng)】

（七）委托采購代理機(jī)構(gòu)

1.相關(guān)制度規(guī)定?！墩少彿ā返谑?、十九、二十條，《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈政府采購代理機(jī)構(gòu)管理暫行辦法〉的通知》（財(cái)庫﹝2018﹞2號(hào)）。

2.職責(zé)分工。歸口管理部門負(fù)責(zé)采購代理機(jī)構(gòu)的選擇、委托、協(xié)調(diào)和日常管理。

3.委托方式。市本級(jí)《政府集中采購目錄》內(nèi)限額以上項(xiàng)目原則上由集中采購機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱采購中心）代理采購，即政府集中采購。分散采購項(xiàng)目可由采購人委托社會(huì)代理機(jī)構(gòu)代理采購，但均需采取“一項(xiàng)目一委托”的方式進(jìn)行委托，即一個(gè)項(xiàng)目簽訂一份委托代理協(xié)議?！咎崾荆何蟹绞皆诓少徲?jì)劃編制環(huán)節(jié)確定，履行審核程序；具備編制采購文件、組織采購活動(dòng)能力的單位，對(duì)分散采購項(xiàng)目可以自行組織實(shí)施，即委托采購代理機(jī)構(gòu)完成的工作由本單位負(fù)責(zé)完成】

4.基本流程。

（1）選擇集中采購機(jī)構(gòu)。市本級(jí)《政府集中采購目錄》內(nèi)限額以上項(xiàng)目原則上由采購中心代理采購，歸口管理部門按照集中采購機(jī)構(gòu)的要求，對(duì)接、辦理項(xiàng)目委托事宜。分散采購項(xiàng)目也可委托采購中心代理采購。

（2）選擇社會(huì)代理機(jī)構(gòu)。分散采購項(xiàng)目可以委托社會(huì)代理機(jī)構(gòu)代理采購，采購人有權(quán)自行選擇采購代理機(jī)構(gòu)，任何單位和個(gè)人不得以任何方式為采購人指定社會(huì)代理機(jī)構(gòu)。

歸口管理部門負(fù)責(zé)社會(huì)代理機(jī)構(gòu)的選擇工作，制定選擇方案【提示：可以單獨(dú)制定專門的社會(huì)代理機(jī)構(gòu)選擇管理制度】，包括：選擇標(biāo)準(zhǔn)【提示：?jiǎn)挝桓鶕?jù)項(xiàng)目實(shí)際，可以從財(cái)政部門的信用評(píng)價(jià)、處理處罰、監(jiān)督檢查情況、承接類似項(xiàng)目的業(yè)績(jī)、執(zhí)行規(guī)范和效率、履約能力評(píng)價(jià)、軟硬件條件、從業(yè)人員素質(zhì)等角度入手，制定擇優(yōu)選擇的標(biāo)準(zhǔn)】、邀請(qǐng)范圍【提示：邀請(qǐng)?jiān)诤邶埥≌少従W(wǎng)登記的社會(huì)代理機(jī)構(gòu)，可以定向邀請(qǐng)，也可以公開邀請(qǐng)】、程序、數(shù)量和履約條件【提示：對(duì)采購規(guī)模大、項(xiàng)目多的單位，可以一次性選擇多家采購代理機(jī)構(gòu)，但要明確在項(xiàng)目委托環(huán)節(jié)確定項(xiàng)目代理機(jī)構(gòu)的規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)，保證每個(gè)代理機(jī)構(gòu)有明確的代理項(xiàng)目，或?qū)嵭休喓蛑贫取?，履行決策程序【提示：履行領(lǐng)導(dǎo)小組或者以上決策程序，重點(diǎn)審核選擇標(biāo)準(zhǔn)、邀請(qǐng)范圍和履約條件是否符合項(xiàng)目實(shí)際需要，是否存在明顯不合理?xiàng)l款等】，組織選擇采購代理機(jī)構(gòu)【提示：程序方面可以采取綜合打分等競(jìng)爭(zhēng)性方式，由采購單位根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際情況自行確定，在此過程中要組織單位財(cái)務(wù)、內(nèi)部審計(jì)、法規(guī)、紀(jì)檢監(jiān)察、業(yè)務(wù)需求等部門參與，加強(qiáng)監(jiān)督制約】，履行決策程序【提示：建議履行一般決策程序，相關(guān)部門會(huì)簽后報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)審定，主要審核是否按照實(shí)施方案或者選擇辦法組織選擇】，確定社會(huì)代理機(jī)構(gòu)。

【提示：選擇采購代理機(jī)構(gòu)的目的是協(xié)助采購人規(guī)范高效開展采購活動(dòng)，在采購需求和采購實(shí)施計(jì)劃編制、組織采購活動(dòng)和履約驗(yàn)收等環(huán)節(jié)提供專業(yè)化的服務(wù)；本范本確定采購代理機(jī)構(gòu)的程序要求僅供參考，并非強(qiáng)制要求采購單位要通過競(jìng)爭(zhēng)性方式選擇采購代理機(jī)構(gòu)，采購項(xiàng)目數(shù)量少或者時(shí)間緊急時(shí)，采購人可以根據(jù)實(shí)際直接指定采購代理機(jī)構(gòu)；對(duì)采購服務(wù)質(zhì)量好、執(zhí)業(yè)規(guī)范、專業(yè)能力強(qiáng)、履約評(píng)價(jià)優(yōu)秀的采購代理機(jī)構(gòu)，采購人可以履行決策程序后，直接選擇其代理采購。由于選擇社會(huì)代理機(jī)構(gòu)是采購活動(dòng)中與市場(chǎng)主體交互的重要環(huán)節(jié)，此環(huán)節(jié)也是廉政風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)防控的重要環(huán)節(jié)】

5.簽訂委托代理協(xié)議。歸口管理部門根據(jù)采購項(xiàng)目的委托事項(xiàng)，組織草擬委托代理協(xié)議，協(xié)議內(nèi)容包括代理采購的范圍、委托權(quán)限、期限及代理費(fèi)用等?！咎崾荆何写聿少彽姆秶刹少弳挝缓筒少彺頇C(jī)構(gòu)協(xié)商確定，采購代理機(jī)構(gòu)的主要職責(zé)包括編制采購文件，發(fā)布采購公告，發(fā)售采購文件，接收供應(yīng)商投標(biāo)/響應(yīng)文件，組建評(píng)審委員會(huì)，組織開標(biāo)、唱標(biāo)、評(píng)標(biāo)/談判/磋商，發(fā)布采購結(jié)果公告，發(fā)出中標(biāo)（成交）通知書，處理詢問、質(zhì)疑答復(fù)。另外，還可以委托采購代理機(jī)構(gòu)協(xié)助采購需求和采購實(shí)施計(jì)劃編制、履約驗(yàn)收等工作。社會(huì)代理機(jī)構(gòu)的代理費(fèi)用要按照采購人擬委托采購代理機(jī)構(gòu)服務(wù)事項(xiàng)所需付出的成本加合理利潤的原則確定，由采購人和采購代理機(jī)構(gòu)在代理協(xié)議中予以明確，不建議采購人直接將委托代理費(fèi)用作為選擇采購代理機(jī)構(gòu)的唯一標(biāo)準(zhǔn)】

6.采購代理機(jī)構(gòu)評(píng)價(jià)。歸口管理部門負(fù)責(zé)組織采購代理機(jī)構(gòu)評(píng)價(jià)工作，會(huì)同業(yè)務(wù)需求部門共同對(duì)采購代理履約情況進(jìn)行評(píng)價(jià)。【提示：涉及按照財(cái)政部門工作要求進(jìn)行評(píng)價(jià)的事項(xiàng)要客觀及時(shí)進(jìn)行評(píng)價(jià)；還可以結(jié)合單位實(shí)際，建立對(duì)采購代理機(jī)構(gòu)的內(nèi)部評(píng)價(jià)機(jī)制，評(píng)價(jià)結(jié)果作為本單位后續(xù)選擇采購代理機(jī)構(gòu)的重要依據(jù)】

（八）確認(rèn)采購文件

1.相關(guān)制度依據(jù)?！墩少彿▽?shí)施條例》第十五條。

2.職責(zé)分工。業(yè)務(wù)需求部門負(fù)責(zé)確認(rèn)采購文件中涉及的采購需求和采購實(shí)施計(jì)劃內(nèi)容，歸口管理部門負(fù)責(zé)確認(rèn)涉及的其他內(nèi)容。

3.基本流程。采購代理機(jī)構(gòu)向歸口管理部門反饋編制的采購文件后，歸口管理部門會(huì)同業(yè)務(wù)需求部門核實(shí)、確認(rèn)【提示：此環(huán)節(jié)重點(diǎn)審核采購文件內(nèi)容與采購需求和采購實(shí)施計(jì)劃內(nèi)容及要求是否一致，對(duì)其他采購程序、規(guī)則等格式規(guī)范方面的內(nèi)容可以在委托代理協(xié)議中明確由采購代理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)】，核對(duì)、確認(rèn)無誤后，法規(guī)部門進(jìn)行合法性審查【提示：重點(diǎn)對(duì)與采購需求和采購實(shí)施計(jì)劃不一致的內(nèi)容以及采購文件中涉及的法定時(shí)限及程序要求進(jìn)行審查】，歸口管理部門組織履行決策程序【提示：建議采用一般決策程序，會(huì)簽相關(guān)部門，單位領(lǐng)導(dǎo)審核同意】，書面反饋采購代理機(jī)構(gòu)。

（九）公開采購信息

1.相關(guān)制度規(guī)定?！墩少徯畔l(fā)布管理辦法》（財(cái)政部令第101號(hào)）、《財(cái)政部關(guān)于做好政府采購信息公開工作的通知》（財(cái)庫〔2015〕135號(hào)）、大慶市財(cái)政局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《黑龍江省財(cái)政廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)辦庫〔2020〕50號(hào)文件的通知》的通知（慶財(cái)采〔2020〕8號(hào)）

2.職責(zé)分工。歸口管理部門負(fù)責(zé)本單位政府采購信息的公開工作，確保依法及時(shí)完整公開信息，切實(shí)防范信息發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)。

3.基本流程。歸口管理部門擬訂需要發(fā)布的信息內(nèi)容【提示：主要包括采購意向信息、單一來源采購公示信息、合同公告、履約驗(yàn)收信息、電子賣場(chǎng)采購公告信息、定點(diǎn)采購公告信息、協(xié)議供貨公告信息、面向中小企業(yè)采購執(zhí)行情況等】，信息內(nèi)容涉及采購需求和采購實(shí)施計(jì)劃內(nèi)容的由業(yè)務(wù)需求部門確認(rèn)，其他內(nèi)容由歸口管理部門確認(rèn)，履行決策程序【提示：建議履行一般決策程序，重點(diǎn)審核公開內(nèi)容的要件是否齊全，時(shí)間是否及時(shí)，發(fā)布渠道是否正確，存在發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)的，是否履行內(nèi)部審查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序以及是否建立應(yīng)急處置預(yù)案】，登錄信息發(fā)布系統(tǒng)發(fā)布信息，歸口管理部門要對(duì)發(fā)布后的信息進(jìn)行核實(shí)、確認(rèn)。

4.內(nèi)部審查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。擬發(fā)布的政府采購信息存在涉密、敏感等情形時(shí)，屬于采購人提供的信息，由歸口管理部門牽頭組織內(nèi)部審查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，履行決策程序【提示：建議履行一般決策程序，需經(jīng)單位主要負(fù)責(zé)人審核簽字】，出具評(píng)估報(bào)告。

對(duì)應(yīng)當(dāng)納入涉密政府采購管理的項(xiàng)目，嚴(yán)格執(zhí)行涉密政府采購管理規(guī)定；對(duì)經(jīng)審查評(píng)估發(fā)現(xiàn)存在信息發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)，但確需發(fā)布的信息，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定作隱藏或者規(guī)避處理，并建立應(yīng)急處置預(yù)案，確保風(fēng)險(xiǎn)可控，經(jīng)單位內(nèi)部經(jīng)辦部門、分管領(lǐng)導(dǎo)和主要負(fù)責(zé)人三級(jí)審查評(píng)估并簽署明確意見后，形成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，在發(fā)布采購信息時(shí)提交備查；其他的政府采購信息，由歸口管理部門督促采購代理機(jī)構(gòu)按照財(cái)政部門關(guān)于信息發(fā)布管理的規(guī)定進(jìn)行內(nèi)部審核和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

（十）邀請(qǐng)供應(yīng)商

1.相關(guān)制度規(guī)定。采購法第三十四條、三十八條、四十條，《政府采購貨物和服務(wù)招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》（財(cái)政部令第87號(hào)）第十四條，《政府采購非招標(biāo)采購方式管理辦法》（財(cái)政部令第74號(hào)）第十二條，《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈政府采購競(jìng)爭(zhēng)性磋商采購方式管理暫行辦法〉的通知》（財(cái)庫〔2014〕214號(hào)）第六條。

2.職責(zé)分工。業(yè)務(wù)需求部門結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際，按照政府采購制度規(guī)定，在采購需求和采購實(shí)施計(jì)劃編制環(huán)節(jié)確定邀請(qǐng)供應(yīng)商的方式及供應(yīng)商資格條件。

3.基本流程。

（1）公告邀請(qǐng)供應(yīng)商的項(xiàng)目。采購人確認(rèn)采購文件后，由采購代理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)在黑龍江省政府采購網(wǎng)-大慶分網(wǎng)發(fā)布采購公告，公開邀請(qǐng)不特定供應(yīng)商參加項(xiàng)目采購活動(dòng)。

（2）書面推薦供應(yīng)商的項(xiàng)目。采取競(jìng)爭(zhēng)性談判、競(jìng)爭(zhēng)性磋商、詢價(jià)采購方式的，由采購人和評(píng)審專家分別書面推薦3家以上符合項(xiàng)目資格條件的供應(yīng)商，邀請(qǐng)參加項(xiàng)目采購活動(dòng)。采取邀請(qǐng)招標(biāo)的采購項(xiàng)目，由采購人書面推薦擬邀請(qǐng)的供應(yīng)商的，備選的符合資格條件供應(yīng)商總數(shù)不得少于擬隨機(jī)抽取供應(yīng)商總數(shù)的兩倍。業(yè)務(wù)需求部門負(fù)責(zé)提供采購人書面推薦的供應(yīng)商名單，并提供推薦理由，履行決策程序【提示：履行領(lǐng)導(dǎo)小組決策及以上的決策程序，重點(diǎn)審核推薦的供應(yīng)商是否滿足資格條件、推薦理由是否充分、是否與項(xiàng)目需求密切相關(guān)，此環(huán)節(jié)要重點(diǎn)加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控】，交歸口管理部門報(bào)采購代理機(jī)構(gòu)邀請(qǐng)供應(yīng)商。

（3）從財(cái)政部門建立的供應(yīng)商庫中選擇供應(yīng)商。采購代理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)按照財(cái)政部門有關(guān)規(guī)定，登錄供應(yīng)商庫系統(tǒng)邀請(qǐng)供應(yīng)商?！咎崾荆捍颂幹攸c(diǎn)關(guān)注的是否存在變更供應(yīng)商資格條件的情形；確定邀請(qǐng)供應(yīng)商后，在項(xiàng)目投標(biāo)響應(yīng)文件遞交截止時(shí)間前，被邀請(qǐng)供應(yīng)商信息應(yīng)當(dāng)保密】

（十一）發(fā)出（售）采購文件

采購代理機(jī)構(gòu)根據(jù)采購文件確定時(shí)間、途徑，組織發(fā)出（售）采購文件。采購文件以電子文檔形式提供的，應(yīng)當(dāng)免費(fèi)提供；以紙質(zhì)形式提供的，以彌補(bǔ)制作、郵寄成本為原則，不得以營利為目的，投標(biāo)（響應(yīng)）文件遞交截止前，對(duì)已獲取采購文件供應(yīng)商信息進(jìn)行保密管理。歸口管理部門要監(jiān)督采購代理機(jī)構(gòu)是否按規(guī)定時(shí)間、途徑及邀請(qǐng)范圍發(fā)出（售）采購文件，是否對(duì)已獲取采購文件供應(yīng)商信息進(jìn)行保密管理。

（十二）供應(yīng)商提交投標(biāo)（響應(yīng)）文件

投標(biāo)（響應(yīng)）文件遞交截止時(shí)間前，采購代理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)接收供應(yīng)商密封（加密）遞交的投標(biāo)（響應(yīng)）文件，并妥善保管，不得解封（密）、查看供應(yīng)商投標(biāo)（響應(yīng)）文件，不得泄露已提交投標(biāo)（響應(yīng)）文件供應(yīng)商信息。

歸口管理部門負(fù)責(zé)監(jiān)督采購代理機(jī)構(gòu)是否按規(guī)定接收、妥善保管供應(yīng)商遞交的投標(biāo)（響應(yīng)）文件，發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)情形的，及時(shí)要求采購代理機(jī)構(gòu)予以糾正。

（十三）項(xiàng)目評(píng)審

1.相關(guān)制度依據(jù)?！墩少彿▽?shí)施條例》第三十四條、三十九條、四十條、四十一條、四十二條、四十四條，《政府采購貨物和服務(wù)招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》（財(cái)政部令第87號(hào)）第四十五條、四十七條、四十八條、六十四條、六十五條、六十六條、六十七條，《政府采購非招標(biāo)采購方式管理辦法》（財(cái)政部令第74號(hào)）第三十二條、四十一條、四十八條，《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈政府采購競(jìng)爭(zhēng)性磋商采購方式管理暫行辦法〉的通知》（財(cái)庫〔2014〕214號(hào)）第十四條、十六條、十七條、二十條，《財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范政府采購評(píng)審工作有關(guān)問題的通知》（財(cái)庫〔2012〕69號(hào)）等。

2.職責(zé)分工。歸口管理部門負(fù)責(zé)組織委派資格審查工作人員、采購人代表、現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督人員和自行選定的評(píng)審專家，采購需求部門負(fù)責(zé)確定資格審查工作人員、采購人代表和自行選擇的評(píng)審專家，內(nèi)審部門負(fù)責(zé)確定現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督人員?！咎崾荆捍_定相關(guān)人員名單后，要采取保密措施，防止人員信息提前泄露】

3.基本流程。

（1）委派資格預(yù)審工作人員。對(duì)由采購人負(fù)責(zé)資格預(yù)審的項(xiàng)目，業(yè)務(wù)需求部門負(fù)責(zé)確定項(xiàng)目資格預(yù)審工作人員，報(bào)歸口管理部門組織出具委托手續(xù)?！咎崾荆簠⒓淤Y格預(yù)審的人員要熟悉資格預(yù)審規(guī)則、項(xiàng)目相關(guān)的資格要求及資格證明；委派的資格預(yù)審工作人員代表采購人履行資格預(yù)審職責(zé)，由采購人承擔(dān)不利后果】

（2）委派采購人代表。采購人代表原則上選派熟悉項(xiàng)目情況和政府采購評(píng)審規(guī)則及系統(tǒng)操作的人員參加?！咎崾荆翰唤ㄗh委托非本單位人員作為采購人代表】項(xiàng)目評(píng)審開始前，業(yè)務(wù)需求部門負(fù)責(zé)確定采購人代表人選，報(bào)歸口管理部門組織出具委托書。電子化評(píng)審項(xiàng)目，歸口管理部門要在評(píng)審前為采購人代表辦理CA證書及簽章，并登錄交易系統(tǒng)綁定用戶身份及權(quán)限，或由歸口管理部門出具授權(quán)書，由采購人代表持單位法人CA參加有關(guān)政府采購活動(dòng)。【提示：采購人代表要嚴(yán)格遵守評(píng)審現(xiàn)場(chǎng)管理要求，依法獨(dú)立評(píng)審，不得發(fā)表傾向性言論，干預(yù)評(píng)審；出現(xiàn)違法違規(guī)行為，將參照對(duì)評(píng)審專家的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行處理處罰】

（3）委派監(jiān)督人員。內(nèi)審部門確定項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督人員，報(bào)歸口管理部門出具委托書。電子化采購項(xiàng)目可以實(shí)行在線監(jiān)督?！咎崾荆含F(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督人員主要按照財(cái)政部門關(guān)于現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督人員職責(zé)要求，監(jiān)督采購代理機(jī)構(gòu)、評(píng)審委員會(huì)成員是否按照規(guī)定組織采購活動(dòng)、開展評(píng)審工作，及時(shí)糾正反映發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)行為，但不得干預(yù)依法開展的評(píng)審活動(dòng)】

（4）自行選定評(píng)審專家。對(duì)技術(shù)復(fù)雜、專業(yè)性強(qiáng)的采購項(xiàng)目，通過隨機(jī)方式難以確定合適評(píng)審專家的，經(jīng)主管采購人同意，采購人可以自行選定相應(yīng)專業(yè)領(lǐng)域的評(píng)審專家。

業(yè)務(wù)需求部門確定評(píng)審專家的名單及理由，履行決策程序【提示：領(lǐng)導(dǎo)小組決策】，由歸口管理部門報(bào)主管采購人同意后，確定評(píng)審專家名單。

（十四）確認(rèn)采購結(jié)果

1.相關(guān)制度依據(jù)?！墩少彿ā返谌藯l、四十條，采購法實(shí)施條例第四十三條、四十九條，《政府采購貨物和服務(wù)招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》（財(cái)政部令第87號(hào)）第六十八條，《政府采購非招標(biāo)采購方式管理辦法》（財(cái)政部令第74號(hào)）第二十二條、三十六條、四十九條，《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈政府采購競(jìng)爭(zhēng)性磋商采購方式管理暫行辦法〉的通知》（財(cái)庫〔2014〕214號(hào)）第二十八條。

采購代理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自評(píng)審結(jié)束之日起2個(gè)工作日內(nèi)將項(xiàng)目評(píng)審報(bào)告送交采購人。采購人應(yīng)當(dāng)自收到評(píng)審報(bào)告之日起５個(gè)工作日內(nèi)在評(píng)審報(bào)告確定的候選人名單中按順序確定中標(biāo)（成交）供應(yīng)商。

2.職責(zé)分工。歸口管理部門會(huì)同業(yè)務(wù)需求部門確定中標(biāo)（成交）供應(yīng)商，也可以直接授權(quán)評(píng)審委員會(huì)確定。

3.基本流程。歸口管理部門收到評(píng)審報(bào)告之日起3個(gè)工作日內(nèi)，會(huì)同業(yè)務(wù)需求部門在評(píng)審報(bào)告推薦的中標(biāo)（成交）供應(yīng)商候選人中按順序確定中標(biāo)（成交）供應(yīng)商，經(jīng)內(nèi)部審批后，將中標(biāo)（成交）結(jié)果確認(rèn)函反饋采購代理機(jī)構(gòu)對(duì)采購結(jié)果予以確認(rèn)。

授權(quán)評(píng)審委員會(huì)確定中標(biāo)（成交）供應(yīng)商的，評(píng)審活動(dòng)結(jié)束后，由評(píng)審委員會(huì)根據(jù)中標(biāo)（成交）候選供應(yīng)商順序現(xiàn)場(chǎng)直接確定中標(biāo)（成交）供應(yīng)商，代理機(jī)構(gòu)通知中標(biāo)（成交）供應(yīng)商同時(shí)發(fā)布中標(biāo)（成交）公告。

4.特殊情況處理。出現(xiàn)在5個(gè)工作日內(nèi)無法確定中標(biāo)成交供應(yīng)商的，歸口管理部門負(fù)責(zé)履行決策程序【提示：建議履行一般決策程序，出現(xiàn)影響采購結(jié)果的，至少報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組決策】，并在5個(gè)工作日內(nèi)向采購代理機(jī)構(gòu)書面反饋原因及理由。發(fā)現(xiàn)采購活動(dòng)存在違法違規(guī)行為的，影響采購結(jié)果確認(rèn)的，由歸口管理部門收集相關(guān)情況書面向采購代理機(jī)構(gòu)說明，并向市財(cái)政局書面反映情況?！咎崾荆捍_認(rèn)采購結(jié)果環(huán)節(jié)主要是程序性工作，出現(xiàn)影響結(jié)果確認(rèn)的異常情況，要高度重視，務(wù)必依法處理，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控；不得人為制造異常情況，比如在此環(huán)節(jié)審查供應(yīng)商的資格、響應(yīng)文件等內(nèi)容】

（十五）發(fā)布采購結(jié)果公告

采購代理機(jī)構(gòu)在收到中標(biāo)（成交）結(jié)果確認(rèn)書之日起2個(gè)工作日內(nèi)，向中標(biāo)（成交）供應(yīng)商發(fā)出中標(biāo)（成交）通知書，同時(shí)在黑龍江省政府采購網(wǎng)-大慶分網(wǎng)發(fā)布采購結(jié)果公告。歸口管理部門負(fù)責(zé)進(jìn)行跟蹤督促?！咎崾荆捍颂幐鲉挝豢筛鶕?jù)情況，規(guī)定在本單位門戶網(wǎng)站、內(nèi)部信息公開欄等地公開采購項(xiàng)目信息，廣泛接受監(jiān)督】

電子賣場(chǎng)、協(xié)議供貨、定點(diǎn)采購等項(xiàng)目采購結(jié)果，由歸口管理部門按照財(cái)政部門電子賣場(chǎng)采購管理規(guī)定公開采購結(jié)果信息，并在本單位信息公開欄公開采購結(jié)果。

（十六）采購合同管理

1.相關(guān)制度依據(jù)?！墩少彿ā返谖逭拢墩少彿▽?shí)施條例》第五章，《政府采購貨物和服務(wù)招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》（財(cái)政部令第87號(hào)）第七十一條、七十二條、七十三條，《政府采購非招標(biāo)采購方式管理辦法》（財(cái)政部令第74號(hào)）第十九條，《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈政府采購競(jìng)爭(zhēng)性磋商采購方式管理暫行辦法〉的通知》（財(cái)庫〔2014〕214號(hào)）第三十條。

2.職責(zé)分工。業(yè)務(wù)需求部門負(fù)責(zé)采購合同的簽訂工作，法規(guī)部門負(fù)責(zé)合法性審查，歸口管理部門負(fù)責(zé)采購合同公告、備案。

3.基本流程。

（1）合同簽訂。采購人、中標(biāo)（成交）供應(yīng)商應(yīng)當(dāng)在中標(biāo)（成交）通知書發(fā)出之日起30日內(nèi)依據(jù)采購文件確定的事項(xiàng)簽訂采購合同。

業(yè)務(wù)需求部門在項(xiàng)目中標(biāo)（成交）通知書發(fā)出之日起20日內(nèi)，嚴(yán)格按照采購文件及中標(biāo)（成交）供應(yīng)商投標(biāo)（響應(yīng)）文件約定事項(xiàng)與中標(biāo)（成交）供應(yīng)商協(xié)商草擬采購合同，經(jīng)法規(guī)部門合法性審查后，履行決策程序【提示：建議履行一般決策程序，會(huì)簽財(cái)務(wù)、歸口管理、法規(guī)等部門，報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)審定；重點(diǎn)審核內(nèi)容：是否及時(shí)簽訂合同，是否與采購文件及中標(biāo)成交供應(yīng)商投標(biāo)響應(yīng)文件明確的實(shí)質(zhì)性內(nèi)容一致】，依據(jù)《民法典》有關(guān)規(guī)定正式簽訂合同，采購合同內(nèi)容必須全面明確違約方應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的法律責(zé)任。

簽訂續(xù)簽合同【提示：只適用簽訂不超過三年合同履行期限的服務(wù)項(xiàng)目】、定點(diǎn)采購合同按照前述程序組織簽訂，其中續(xù)簽合同項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)在采購文件中明確履行期限不超過三年，合同一年一簽的要求，續(xù)簽合同不得改變實(shí)質(zhì)性內(nèi)容；定點(diǎn)采購合同應(yīng)當(dāng)按照定點(diǎn)采購相關(guān)管理制度規(guī)定，在定點(diǎn)供應(yīng)商中選擇合適的供應(yīng)商（可選擇多家），簽訂采購合同。

簽訂補(bǔ)充合同的，必須符合《政府采購法》第四十九條規(guī)定，即合同履行過程中，需追加與合同標(biāo)的相同的貨物、工程或者服務(wù)的，在不改變?cè)贤渌麠l款的前提下，可與供應(yīng)商協(xié)商簽訂補(bǔ)充合同，但所有補(bǔ)充合同的采購金額不得超過原合同采購金額的10%。同時(shí)，要重新申請(qǐng)采購預(yù)算、申報(bào)采購計(jì)劃、進(jìn)行補(bǔ)充合同公告及備案。

（2）合同公告及備案。合同簽訂后，業(yè)務(wù)需求部門同時(shí)將合同副本及電子文檔送歸口管理部門，歸口管理部門負(fù)責(zé)在合同簽訂當(dāng)日起2個(gè)工作日內(nèi)，在黑龍江省政府采購網(wǎng)-大慶分網(wǎng)完成合同公告，7個(gè)工作日內(nèi)完成合同備案。

（3）合同變更、中止和終止。符合《政府采購法》第五十條規(guī)定，即采購合同繼續(xù)履行將損害國家利益和社會(huì)公眾利益時(shí)，才能變更、中止或者終止采購合同。

合同公告中出現(xiàn)的異議以及合同更正、變更等事項(xiàng)，由業(yè)務(wù)需求部門提出，歸口管理部門負(fù)責(zé)組織履行決策程序【提示：建議履行一般決策程序】，辦理取消合同備案、更正合同信息；涉及合同履行過程中的矛盾糾紛，由業(yè)務(wù)需求部門牽頭協(xié)商處理，需要追究民事責(zé)任或者發(fā)生仲裁、訴訟的，由法規(guī)部門牽頭處理。

（十七）履約驗(yàn)收

1.相關(guān)制度依據(jù)?！墩少彿ā返谒氖粭l，《政府采購法實(shí)施條例》第四十五條，《政府采購貨物和服務(wù)招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》（財(cái)政部令第87號(hào)）第七十四條，《政府采購非招標(biāo)采購方式管理辦法》（財(cái)政部令第74號(hào)）第二十四條，《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈政府采購需求管理辦法〉的通知》（財(cái)庫〔2021〕22號(hào)）第二十四條，《財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)政府采購需求和履約驗(yàn)收管理的指導(dǎo)意見》（財(cái)庫〔2016〕205號(hào)）。

2.職責(zé)分工。業(yè)務(wù)需求部門負(fù)責(zé)采購項(xiàng)目的履約工作，提出驗(yàn)收申請(qǐng)；歸口管理部門負(fù)責(zé)組織本單位政府采購項(xiàng)目的履約驗(yàn)收工作?！咎崾荆嚎梢晕胁少彺頇C(jī)構(gòu)組織驗(yàn)收工作，但不能由此免除采購人的主體責(zé)任】

3.基本流程。

（1）驗(yàn)收依據(jù)。采購實(shí)施計(jì)劃中明確的履約驗(yàn)收方案和本項(xiàng)目依法簽訂的采購合同?！咎崾荆翰少徣藙?wù)必要在編制采購實(shí)施計(jì)劃時(shí)明確、細(xì)化履約驗(yàn)收方案，明確不同類型項(xiàng)目的驗(yàn)收模式，并在采購文件和采購合同中約定】

（2）組建驗(yàn)收小組。對(duì)需要組建驗(yàn)收小組進(jìn)行驗(yàn)收的項(xiàng)目，由歸口管理部門組織內(nèi)部相關(guān)部門、第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)或者專業(yè)人員成立政府采購項(xiàng)目履約驗(yàn)收小組，紀(jì)檢監(jiān)察或者負(fù)責(zé)監(jiān)督的部門參與監(jiān)督。對(duì)小額零星的采購項(xiàng)目，采取簡(jiǎn)易方式進(jìn)行驗(yàn)收，無需組成驗(yàn)收小組?！咎崾荆盒☆~零星項(xiàng)目的標(biāo)準(zhǔn)由各單位根據(jù)實(shí)際自行確定】

供應(yīng)商就采購結(jié)果提出質(zhì)疑、投訴、舉報(bào)的采購項(xiàng)目，在驗(yàn)收前應(yīng)告知該供應(yīng)商可以對(duì)項(xiàng)目履約驗(yàn)收情況進(jìn)行社會(huì)監(jiān)督。

（3）開展驗(yàn)收。驗(yàn)收小組根據(jù)項(xiàng)目采購需求和依法簽訂的政府采購合同，對(duì)供應(yīng)商的履約情況逐項(xiàng)進(jìn)行驗(yàn)收，小組成員獨(dú)立發(fā)表驗(yàn)收意見。分期實(shí)施的采購項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)結(jié)合分期考核的情況，明確分期驗(yàn)收要求。采取按進(jìn)度履約、分階段驗(yàn)收的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)制定分階段驗(yàn)收的方案，按進(jìn)度、分階段出具驗(yàn)收意見，作為最終驗(yàn)收?qǐng)?bào)告的依據(jù)。貨物類項(xiàng)目可以根據(jù)需要設(shè)置出廠檢驗(yàn)、到貨檢驗(yàn)、安裝調(diào)試檢驗(yàn)、配套服務(wù)檢驗(yàn)等多重驗(yàn)收環(huán)節(jié)。工程類項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)按照行業(yè)管理部門規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)、方法和內(nèi)容進(jìn)行驗(yàn)收。

（4）出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。歸口管理部門匯總小組成員出具的驗(yàn)收意見，形成書面驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。驗(yàn)收小組成員、監(jiān)督人員在項(xiàng)目驗(yàn)收?qǐng)?bào)告上簽字確認(rèn)，有不同意見的，應(yīng)寫明理由。采購人和使用人相分離的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)在采購文件中明確使用人提供驗(yàn)收意見的方式，作為最終驗(yàn)收?qǐng)?bào)告的依據(jù)。

履行決策程序后，【提示：建議履行一般決策程序，重大項(xiàng)目需要領(lǐng)導(dǎo)小組以上進(jìn)行集體決策的由各單位自行確定；決策審查的內(nèi)容為是否按照履約驗(yàn)收方案組織開展驗(yàn)收工作，是否逐一完成履約，是否存在爭(zhēng)議等】通過驗(yàn)收。

對(duì)政府向社會(huì)提供的公共服務(wù)項(xiàng)目還要在驗(yàn)收通過后公開驗(yàn)收結(jié)果；對(duì)驗(yàn)收后形成固定資產(chǎn)的，資產(chǎn)管理部門將形成的資產(chǎn)登記入賬。

4.違約處理。

供應(yīng)商不按照政府采購合同約定履行義務(wù)的，業(yè)務(wù)需求部門報(bào)法規(guī)部門按照《民法典》的規(guī)定，中止、終止政府采購合同，追究供應(yīng)商法律責(zé)任；同時(shí)，業(yè)務(wù)需求部門按照政府采購信用評(píng)價(jià)管理制度規(guī)定，對(duì)供應(yīng)商履約情況進(jìn)行評(píng)價(jià)、反饋歸口管理部門。

5.驗(yàn)收模式。歸口管理部門根據(jù)本單位實(shí)際，會(huì)同業(yè)務(wù)需求部門分類制定履約驗(yàn)收方案標(biāo)準(zhǔn)和程序。履約驗(yàn)收方案要明確履約驗(yàn)收的主體、時(shí)間、方式、程序、內(nèi)容和驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)等事項(xiàng)。驗(yàn)收內(nèi)容要包括所有技術(shù)和商務(wù)要求的履約情況，驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)要包括所有客觀、量化指標(biāo)。不能明確客觀標(biāo)準(zhǔn)、涉及主觀判斷的，可以通過在采購人、使用人中開展問卷調(diào)查等方式，轉(zhuǎn)化為客觀、量化的驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)。【提示：根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際，分類制定驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)和程序，如一般貨物類采購項(xiàng)目：可交貨后一次性驗(yàn)收；物業(yè)管理、信息化建設(shè)等服務(wù)類項(xiàng)目：分步分階段驗(yàn)收；零星小額采購項(xiàng)目：可采取簡(jiǎn)易驗(yàn)收程序；技術(shù)復(fù)雜或影響較大的采購項(xiàng)目：邀請(qǐng)專業(yè)人員或者第三方檢測(cè)機(jī)構(gòu)參與驗(yàn)收】

（十八）資金支付

1.相關(guān)制度依據(jù)?！墩少彿▽?shí)施條例》第五十一條，國務(wù)院《保障中小企業(yè)款項(xiàng)支付條例》（國務(wù)院令第728號(hào)），財(cái)政部門國庫支付管理規(guī)定。

2.職責(zé)分工。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)采購資金的支付，業(yè)務(wù)需求部門負(fù)責(zé)提供支付依據(jù)。

3.基本流程。資金支付應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照合同約定和國庫管理制度規(guī)定辦理。直接支付資金的項(xiàng)目，按照國庫集中支付制度規(guī)定辦理資金支付。

（十九）資料歸檔

1.相關(guān)制度依據(jù)。《政府采購法》第四十二條，《政府采購法實(shí)施條例》第四十六條。采購活動(dòng)的采購文件應(yīng)當(dāng)妥善保存，不得偽造、變?cè)?、隱匿或者銷毀。采購活動(dòng)相關(guān)資料的保存期限為自采購結(jié)束之日起15年。

2.職責(zé)分工。歸口管理部門負(fù)責(zé)政府采購檔案歸集，按規(guī)定移交檔案管理部門歸檔。

3.基本流程。歸口管理部門負(fù)責(zé)采購項(xiàng)目檔案的收集、整理、歸檔，鼓勵(lì)采用電子檔案保管，每年年初將上一年度形成的檔案資料移交檔案室保存?！咎崾荆焊鲉挝桓鶕?jù)實(shí)際，制定采購項(xiàng)目檔案清單，明確檔案歸檔前的保管部門】

六、詢問、質(zhì)疑及投訴答復(fù)

（一）相關(guān)制度規(guī)定?！墩少彿ā返诹?，《政府采購法實(shí)施條例》第六章，財(cái)政部《政府采購質(zhì)疑和投訴辦法》（財(cái)政部令第94號(hào)）。

（二）職責(zé)分工。歸口管理部門負(fù)責(zé)牽頭組織答復(fù)應(yīng)當(dāng)由采購人答復(fù)的供應(yīng)商詢問、質(zhì)疑和投訴；督促采購代理機(jī)構(gòu)依法規(guī)范答復(fù)應(yīng)由采購代理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)答復(fù)的供應(yīng)商詢問、質(zhì)疑；業(yè)務(wù)需求部門負(fù)責(zé)對(duì)涉及采購需求和采購實(shí)施計(jì)劃內(nèi)容的詢問、質(zhì)疑和投訴提出答復(fù)意見并提供證明材料；法規(guī)部門負(fù)責(zé)對(duì)應(yīng)由采購人答復(fù)的質(zhì)疑和投訴進(jìn)行合法性審查。

（三）基本流程。

1.詢問答復(fù)。歸口管理部門負(fù)責(zé)統(tǒng)一受理供應(yīng)商詢問，確保在3個(gè)工作日內(nèi)對(duì)供應(yīng)商依法提出的詢問作出答復(fù)，根據(jù)委托代理及協(xié)議，對(duì)應(yīng)由采購代理機(jī)構(gòu)進(jìn)行答復(fù)的詢問，告知其向采購代理機(jī)構(gòu)提出。涉及應(yīng)由業(yè)務(wù)需求部門提出答復(fù)意見的，交由業(yè)務(wù)需求部門就詢問內(nèi)容直接向供應(yīng)商作出答復(fù)并予以記錄，涉及其他內(nèi)容，由歸口管理部門作出答復(fù)。作出答復(fù)前，應(yīng)當(dāng)履行決策程序【提示：建議履行一般決策程序，即部門內(nèi)部審核，業(yè)務(wù)需求部門作出的答復(fù)必要時(shí)可以征求歸口管理部門意見；重點(diǎn)審核答復(fù)內(nèi)容是否正面回應(yīng)詢問內(nèi)容，是否在法定期限內(nèi)回復(fù)】。詢問事項(xiàng)涉及需要修改采購文件的，由歸口管理部門按照采購文件確認(rèn)程序進(jìn)行決策后，依法進(jìn)行更正。

2.質(zhì)疑答復(fù)。歸口管理部門負(fù)責(zé)統(tǒng)一受理供應(yīng)商質(zhì)疑，嚴(yán)格按照《政府采購質(zhì)疑和投訴辦法》（財(cái)政部令第94號(hào)）規(guī)定的程序和要求受理、答復(fù)質(zhì)疑，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行處理；確保在收到供應(yīng)商書面質(zhì)疑后7個(gè)工作日內(nèi)作出答復(fù)，根據(jù)委托代理及協(xié)議，對(duì)應(yīng)由采購代理機(jī)構(gòu)進(jìn)行答復(fù)的質(zhì)疑，告知其依法向采購代理機(jī)構(gòu)提出。涉及應(yīng)由業(yè)務(wù)需求部門提出答復(fù)意見的，交由業(yè)務(wù)需求部門提出答復(fù)意見并提供證明材料；涉及其他內(nèi)容的，由歸口管理部門提出答復(fù)意見并提供證明材料。作出答復(fù)前，應(yīng)當(dāng)履行決策程序【提示：建議履行一般決策程序，報(bào)法規(guī)部門審核通過后，報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)審定，涉及改變采購結(jié)果的質(zhì)疑，答復(fù)和項(xiàng)目處理意見至少履行領(lǐng)導(dǎo)小組決策程序；重點(diǎn)審核質(zhì)疑是否符合法定受理?xiàng)l件、答復(fù)內(nèi)容是否逐一正面回應(yīng)質(zhì)疑事項(xiàng)、理由及依據(jù)是否充分、是否在法定期限內(nèi)答復(fù)】。質(zhì)疑事項(xiàng)成立的，按照《政府采購質(zhì)疑和投訴辦法》的規(guī)定對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行處理。發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商、采購代理機(jī)構(gòu)、評(píng)審專家存在違法違規(guī)行為的，應(yīng)當(dāng)書面向財(cái)政部門反映，并提供相關(guān)證明材料。

3.投訴答復(fù)。歸口管理部門負(fù)責(zé)按照市財(cái)政局投訴答復(fù)通知書的要求組織相關(guān)部門、采購代理機(jī)構(gòu)和評(píng)審專家等研究答復(fù)意見，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)作出答復(fù)，如實(shí)提供具有事實(shí)依據(jù)和法律依據(jù)的詳細(xì)證明材料。涉及應(yīng)由業(yè)務(wù)需求部門提出答復(fù)意見的，交由業(yè)務(wù)需求部門提出答復(fù)意見并提供證明材料；涉及其他內(nèi)容的，由歸口管理部門提出答復(fù)意見并提供證明材料。投訴事項(xiàng)不涉及采購人的，在答復(fù)時(shí)如實(shí)說明。作出答復(fù)前，應(yīng)當(dāng)履行決策程序【提示：建議履行一般決策程序，報(bào)法規(guī)部門審核通過后，報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)審定，涉及改變采購結(jié)果的投訴，答復(fù)意見至少履行領(lǐng)導(dǎo)小組決策程序；重點(diǎn)審核答復(fù)內(nèi)容是否按照市財(cái)政局要求逐一正面回應(yīng)，理由及依據(jù)是否充分，是否在規(guī)定期限內(nèi)答復(fù)】。

市財(cái)政局要求暫停采購活動(dòng)的，歸口管理部門應(yīng)當(dāng)立即暫停采購活動(dòng)，依法告知相關(guān)參與各方。

收到市財(cái)政局作出投訴處理決定后，按照投訴處理決定的要求開展采購活動(dòng)。

七、考核評(píng)價(jià)及結(jié)果應(yīng)用

建立內(nèi)部控制管理的激勵(lì)約束機(jī)制，將內(nèi)部控制制度的建設(shè)和執(zhí)行情況納入績(jī)效考評(píng)體系，將日常評(píng)價(jià)與重點(diǎn)監(jiān)督、內(nèi)部分析和外部評(píng)價(jià)相結(jié)合，定期對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行總結(jié)，加強(qiáng)評(píng)估結(jié)果應(yīng)用，不斷改進(jìn)內(nèi)部控制管理體系。歸口管理部門負(fù)責(zé)對(duì)其他部門的政府采購工作開展情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，單位績(jī)效管理部門負(fù)責(zé)對(duì)歸口管理部門政府采購工作開展情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，對(duì)考核評(píng)價(jià)結(jié)果優(yōu)秀的，給予獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)考核評(píng)價(jià)結(jié)果較差的，給予懲戒。

【提示：此部分是確保整個(gè)內(nèi)控制度政策運(yùn)轉(zhuǎn)的基本保障，具體內(nèi)容建議納入本單位考核評(píng)價(jià)制度管理，但要明確標(biāo)準(zhǔn)和要求。按照在政府采購工作中的職責(zé)情況，設(shè)置對(duì)部門績(jī)效目標(biāo)考核的權(quán)重，比如對(duì)歸口管理部門、業(yè)務(wù)需求部門要將政府采購工作開展情況作為該部門績(jī)效考核的重要指標(biāo)，納入本單位對(duì)部門的績(jī)效考核管理；考核指標(biāo)建議主要從依法行政、行政效能、安全維穩(wěn)、黨建工作等角度入手，比如依法行政方面主要看是否存在未執(zhí)行內(nèi)控制度規(guī)定，導(dǎo)致采購人違法違規(guī)；行政效能方面主要看是否存在未執(zhí)行內(nèi)控制度規(guī)定，導(dǎo)致工作效率低下、未能如期完成采購；安全維穩(wěn)方面主要是看是否存在未執(zhí)行內(nèi)控制度規(guī)定，導(dǎo)致發(fā)生輿情、造成負(fù)面影響；黨建工作方面主要是看是否存在未執(zhí)行內(nèi)控制度規(guī)定，導(dǎo)致出現(xiàn)違紀(jì)違規(guī)問題。另外是要設(shè)置一部分加分獎(jiǎng)勵(lì)指標(biāo)，比如可以從完成重大采購工作任務(wù)、項(xiàng)目預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)優(yōu)秀、單位領(lǐng)導(dǎo)書面肯定成效、受到上級(jí)部門（主管采購人、市財(cái)政局等）通報(bào)表揚(yáng)等方面考慮。最后是一票否決的事項(xiàng)，比如出現(xiàn)未執(zhí)行內(nèi)控制度規(guī)定，導(dǎo)致采購人違法違規(guī)，被市財(cái)政局行政處罰的；導(dǎo)致采購預(yù)算被財(cái)政收回或者嚴(yán)重影響項(xiàng)目順利推進(jìn)的；導(dǎo)致發(fā)生重大輿情，造成嚴(yán)重不良后果的；導(dǎo)致出現(xiàn)違紀(jì)違規(guī)問題，被作出警告以上的紀(jì)律處分的】

對(duì)個(gè)人的考核評(píng)價(jià)，可以從日常和年度的目標(biāo)考核、納入黨員積分制管理、評(píng)優(yōu)評(píng)先等方面設(shè)置相應(yīng)考核指標(biāo)，建議將職級(jí)職務(wù)晉升列入評(píng)價(jià)事項(xiàng)?！咎崾荆捍瞬糠质翘嵘齾⑴c采購活動(dòng)工作人員工作積極性的關(guān)鍵，具體評(píng)價(jià)方式和內(nèi)容可以納入單位對(duì)個(gè)人考核評(píng)價(jià)的指標(biāo)范疇，特別是歸口管理部門負(fù)責(zé)政府采購工作的人員和業(yè)務(wù)需求部門聯(lián)絡(luò)政府采購的工作人員，要將推動(dòng)政府采購工作情況作為重要考核依據(jù)。具體指標(biāo)方面，對(duì)照部門考核指標(biāo)，細(xì)化到個(gè)人指標(biāo)】

對(duì)在開展采購活動(dòng)的過程中，出現(xiàn)的違法違紀(jì)違規(guī)問題，根據(jù)情節(jié)和危害后果，進(jìn)行批評(píng)教育、組織處理、行政處分，移送紀(jì)檢監(jiān)察或者司法機(jī)關(guān)處理。

八、內(nèi)控管理其他要求

（一）各部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)本制度規(guī)定進(jìn)一步細(xì)化完善本部門的內(nèi)控制度機(jī)制，明確責(zé)任分工和決策程序，加強(qiáng)監(jiān)督制約，規(guī)范權(quán)力運(yùn)行，防范采購風(fēng)險(xiǎn)。

（二）未納入市本級(jí)《政府集中采購目錄》，單項(xiàng)或批量采購預(yù)算在分散采購限額以下，可由采購人自行采購的貨物、服務(wù)和工程項(xiàng)目，可由政府采購歸口管理部門另行制定內(nèi)部管理制度，或者按照本單位非政府采購項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制管理制度執(zhí)行。

（三）歸口管理部門將根據(jù)國家、省政府采購法律法規(guī)規(guī)章制度的調(diào)整變動(dòng)，及時(shí)更新完善本單位內(nèi)控制度。